Dailly avec retenue de garantie et 3 compte bancaire

Bonjour a tous,

Je suis confronté à la comptabilisation de cession dailly avec des retenues de garantie ( 20 %) sur 3 comptes bancaires. Le premier est le compte banque général de l'entreprise, le second est spécifique au Dailly, et le troisiéme correspond à la retenue de garantie Dailly de 20 %.

Pourriez vous m'indiquer la démarche à suivre en passant les écritures par un compte 460, afin de pouvoir cadrer tous les mois avec les 2 comptes bancaires Dailly, et afin de ne pas avoir de probléme à la fin de l'exercice.

Merci à vous tous

GR

Bonjour,

pourquoi voulez-vous utiliser le compte 46 débiteurs et créditeurs divers ?

Ce sont vos créances clients que vous cédez, je me trompe ?

Les deux ouvrages que je consulte régulièrement ( Revue Fiduciaire et Lefebvre) proposent la création d'un compte client spécifique :
411X "Clients - Créances cédées"...

Pour le reste, la solution qui consiste à utiliser trois comptes bancaires est celle du memento comptable Francis Lefebvre au paragraphe 2115...(en faisant abstraction des intérêts pour l'exemple) :

Les écritures sont différentes selon que c'est l'entreprise qui assure le revcouvrement de la créance ou la banque :

1/ L'entreprise assure le recouvrement de la créance

Cession de créance :
Au débit : 512X1 "Dailly Droit de tirage" au débit pour 80% de la créance cédée
512X2 "Dailly Droit de tirage Retenue de garantie" pour 20% de la créance cédée
Au crédit : 411X "Clients créances cédées" pour le montant de la créance

Règlement du client :
Au débit : 512 "banque ordinaire" pour l'intégralité de la créance

Au crédit : 411 "Clients" ==> idem

Annulation des créances cédées

Au débit : 411X "Clients créances cédées" pour le montant de la créance

Au crédit : 512X1 "Dailly" au débit pour 80% de la créance cédée
512X2 "Dailly Retenue de garantie" pour 20% de la créance cédée

2/ La banque assure le recouvrement de la créance

Cession de créance :
Au débit : 512X1 "Dailly" au débit pour 80% de la créance cédée
512X2 "Dailly Retenue de garantie" pour 20% de la créance cédée
Au crédit : 411X "Clients créances cédées" pour le montant de la créance

Règlement du client :
Au débit : 512 "banque ordinaire" pour l'intégralité de la créance

Au crédit : 512X1 "Dailly" au débit pour 80% de la créance cédée
512X2 "Dailly Retenue de garantie" pour 20% de la créance cédée

Annulation des créances cédées

Au débit : 411X "Clients créances cédées" pour le montant de la créance

Au crédit : 411 Clients ==> idem

Cordialement