CEGID

Dailly avec retenue de garantie et 3 compte bancaire

4 réponses
37 948 lectures
Ecrit le : 01/01/2008 19:09 par Gr
Bonjour a tous,

Je suis confronté à la comptabilisation de cession dailly avec des retenues de garantie ( 20 %) sur 3 comptes bancaires. Le premier est le compte banque général de l'entreprise, le second est spécifique au Dailly, et le troisiéme correspond à la retenue de garantie Dailly de 20 %.

Pourriez vous m'indiquer la démarche à suivre en passant les écritures par un compte 460, afin de pouvoir cadrer tous les mois avec les 2 comptes bancaires Dailly, et afin de ne pas avoir de probléme à la fin de l'exercice.

Merci à vous tous

GR

--------------------
GR

Re: Dailly avec retenue de garantie et 3 compte bancaire

Ecrit le : 01/01/2008 21:26 par Sandra Schmidt
Message édité le 01/01/2008 21:26 par Icovellauna
Bonjour,

pourquoi voulez-vous utiliser le compte 46 débiteurs et créditeurs divers ?

Ce sont vos créances clients que vous cédez, je me trompe ?

Les deux ouvrages que je consulte régulièrement ( Revue Fiduciaire et Lefebvre) proposent la création d'un compte client spécifique :
411X "Clients - Créances cédées"...

Pour le reste, la solution qui consiste à utiliser trois comptes bancaires est celle du memento comptable Francis Lefebvre au paragraphe 2115...(en faisant abstraction des intérêts pour l'exemple) :

Les écritures sont différentes selon que c'est l'entreprise qui assure le revcouvrement de la créance ou la banque :

1/ L'entreprise assure le recouvrement de la créance

Cession de créance :
Au débit : 512X1 "Dailly Droit de tirage" au débit pour 80% de la créance cédée
512X2 "Dailly Droit de tirage Retenue de garantie" pour 20% de la créance cédée
Au crédit : 411X "Clients créances cédées" pour le montant de la créance

Règlement du client :
Au débit : 512 "banque ordinaire" pour l'intégralité de la créance

Au crédit : 411 "Clients" ==> idem

Annulation des créances cédées

Au débit : 411X "Clients créances cédées" pour le montant de la créance

Au crédit : 512X1 "Dailly" au débit pour 80% de la créance cédée
512X2 "Dailly Retenue de garantie" pour 20% de la créance cédée

2/ La banque assure le recouvrement de la créance

Cession de créance :
Au débit : 512X1 "Dailly" au débit pour 80% de la créance cédée
512X2 "Dailly Retenue de garantie" pour 20% de la créance cédée
Au crédit : 411X "Clients créances cédées" pour le montant de la créance

Règlement du client :
Au débit : 512 "banque ordinaire" pour l'intégralité de la créance

Au crédit : 512X1 "Dailly" au débit pour 80% de la créance cédée
512X2 "Dailly Retenue de garantie" pour 20% de la créance cédée

Annulation des créances cédées

Au débit : 411X "Clients créances cédées" pour le montant de la créance

Au crédit : 411 Clients ==> idem

Cordialement

--------------------
Rédactrice et modératrice Compta Online

Re: Dailly avec retenue de garantie et 3 compte bancaire

Ecrit le : 21/09/2016 19:49 par Agnest

Bonjour,

Je viens de consulter la comptabilisation des créances cédées (loi Dailly) avec 3 comptes bancaires et je ne comprend pas bien cet enregistrement. En effet sauf erreur, cette loi est faite pour permettre aux entreprises d'encaisser de l'argent avant le paiement de ses clients et je suppose dans le but de régler elles mêmes leurs dettes.  Si je passe ces écritures comment fonctionnent ces 2 comptes banque spécial Dailly ? car je ne vois le compte banque normal débité qu'au moment du règlement du client. 

quelqu'un peut-il m'éclairer sur ce point

Merci, cordialement

Re: Dailly avec retenue de garantie et 3 compte bancaire

Ecrit le : 07/03/2019 17:49 par Celia94

Bonjour,

Lorsque l'on utilise la méthode des cessions de créances avec le compte 519, dans quel compte impute-t-on la retenue de garantie ? 275 ?

Merci d'avance pour vos réponses.

Cordialement



--------------------
Celia94

Re: Dailly avec retenue de garantie et 3 compte bancaire

Ecrit le : 18/06/2019 11:22 par Lapyrene

Bonjour, 

Etant en stage dans un cabinet comptable, je suis confrontée au Dailly et je suis désœuvrée... 

Je viens de prendre connaissance de votre post qui m'a bien éclairée, et je vous en remercie. Je reste néanmoins sur ma faim. Que doit-on faire des frais et surtout à quel moment les traite-t-on ? 

Ce Dailly arrange bien la trésorerie des entreprises qui l'utilisent, mais quelle jungle !!!

Merci d'avance pour votre réponse. 

Bien cordialement,

Bonne journée.

Nathalie MIGAUD

Twitter   Facebook   Linkedin

Pour poster un nouveau message, vous devez vous enregistrer en tant que membre ou vous connecter à votre compte.
L'inscription est rapide et gratuite !

Inscription nouveau membre   Connexion

Perte de nom d'utilisateur   Perte de mot passe
Quickbooks