KPMG

Dailly avec deux comptes bancaires

2 réponses
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Ecrit le : 10/02/2006 15:55 par Adriannne
Bonjour,
je suis amenée à comptabiliser des cessions de créances loi Dailly mais avec un compte ordinaire et un compte spécial dailly et je ne comprends pas bien le fonctionnement. J'ai créé un compte 411600 que j'ai crédité par le débit du compte 512 mais que dois-je faire pour gérer le compte bancaire spécial où la même somme est au débit ? merci

Re: Dailly avec deux comptes bancaires

Ecrit le : 27/03/2006 14:45 par Shrek_master
Le tout est de savoir qui encaisse le règlement client.

Est-ce le compte ordinaire ou le compte spécial cession dailly ??

Mais d'après ta description il y a 3 étapes.

La cession de créances donc crédit 411600 par débit compte spécial dailly

Le règlement client à passer en 411000 par soit le compte banque, soit le compte spécial.

Et l'annulation de la créances cédées par l'écriture inverse de l'écriture 1 ie 411600 au débit et compte spécial au crédit.

Sauf erreur de ma part (je ne suis pas un spécialiste de la cession dailly)

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Shrek_master

Re: Dailly avec deux comptes bancaires

Ecrit le : 27/03/2006 20:27 par Lapuce
Bonjour,

J'ai mon copain qui a rencontré ce problème et la comptable de son cabinet d'expertise comptable lui a mis en place une organisation facile à appliquer.

Il faut que tu enregistres ta facture de vente normalement avec un compte client banal (411).

Lorsque la banque te crédite pour le montant des créances cédés,tu fais comme ceci: D 512 C 4112

Ensuite , lorsque tu reçois le règlement de tes clients, tu fais: D 512 C 411

Puis tu annules ton écriture liée aux créances cédées: D 4112 C 512( vu que la banque récupère son avance de fonds)

Voila, enfin je pense que ca doit être ca.

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