La CSG du gérant majoritaire

Bonjour,

Je sais que le sujet a déjà été traité car je l'ai vu mais je n'arrive pas à le retrouver. Voici : je suis gérant d'une Eurl (donc majoritaire). Je recois l'Ursaff.: Cotisations allocations familiales : 129 E
CSG déductible : 122 E,
CSG non déductible 69 E.
Quel est le traitement comptable à effectuer? (J'ai Ciel compta si cette information peut être utile).
En vous en remerciant par avance,
Cordialement,
Frédéric Feydel

Bonjour,

Si j'ai bien compris, vous voulez savoir quelle est l'ecriture à passer pour les cotisations Urssaf dans le cadre d'une EURL :

6463 (d) AF
637 (d) CSG ded
6371 (d) CSG non ded
512 ©

La CSG non déductible sera réintégrée fiscalement car elle n'est pas déductible du résultat fiscal.

CDT

Bonjour,

Je vous remercie pour votre réponse qui appele une autre question : quel traitement comptable faut-il faire pour réintégrer fiscalement la csg non déductible ? (Je ne pense pas qu'il faille sans souvenir ou la marquer sur un bout de papier pour la réintégrer à la fin de l'année)
En vous en remerciant par avance,
Cordialement,
Frédéric Feydel

Bonjour,

La réintégration fiscale se fait au niveau de la liasse fiscale en fin d'année pour la clôture des comptes.
C'est le cabinet comptable qui effectue ces retraitements pour déterminer le résultat fiscal.Avez vous fait appel à un expert comptable?

CDT

Bonjour,

Merci pour votre promptitude à répondre à mes questions : Non je n'ai pas fait appel à un expert comptable pour deux raisons :

-la taille modeste de l'entreprise
-Apprendre un peu comment cela se passe

D'après votre réponse, il faut donc bien que je garde sous le coude les informations concernant la csg pour la réintégrer en fin d'année. Je pensais qu'il y avait une possibilité pour faire ce traitement dès à présent avec Ciel.

Cordialement,
Frédéric Feydel

Bonjour,

Si vous voulez ce ne sont pas des retraitements à réaliser sous la forme d'écritures mais des retraitements extra comptable qui ont une incidence sur le calcul de l'impôt sur les sociétés.

Je vous conseillerais tout de même de faire appel à un expert comptable pour l'établissement de votre bilan, c'est lui qui a pouvoir de signer votre bilan.

CDT

Avec l'accord de notre expert comptable, je passe directement la CSG non déductible en compte courant du gerant.

Bonjour,

Vous pourriez me montrer les écritures à passer sur le compte courant du gérant pour que je puisse finaliser cette opération ?
Merci d'avance,
Cordialement,
Frédéric Feydel

Rebonjour,

Le fait de comptabiliser la csg non deductible en compte courant est possible dans les entreprises individuelles car le patrimoine est confondu avec celui de l'exploitant ainsi la csg non déductible est comptabilisée dans le compte 108.(compte courant)

Par contre, s'agissant de votre comptabilité, il faudrait savoir si vous êtes imposé à l'IS ou l'IR.Dans le cas où vous êtes sous le régime de l'ir, vous pouvez tout à fait le passer en compte courant mais si vous êtes sous le régime de l'is, il faut la laisser en 6371.
Certes, une partie de la csg n'est pas déductible mais si on la met directement en compte courant on ne constate pas la charge comptablement.