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Creer le bilan d'une SCI

5 réponses
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Ecrit le : 21/07/2006 18:09 par Etorky
Bonjour, je dois faire le bilan d'une tres simple SCI.
Mon idée est de remplir directement les cases du bilan, à partir de mon tableau Excel qui permet de gerer la SCI.
Il n'y a pas de notions de charges à recevoir, produits à constater d'avance..

Donc, j'ai d'un coté un emprunt, avec un capital restant du , de l'autre des loyers qui rentrent, et en charge il n'y a que les charges non recuperables, ainsi que l'impot foncier. Enfin reste juste les comptes de l'exploitant avec le benefice...

Savez vous me dire ou mettre ces informations dans le bilan ? Ou alors m'indiquer si vous connaissez un site avec les ecritures types d'une SCI

J'imagine bien sur que LA solution est de passer par un comptable, mais comme vous devez le savoir, bon nombre de particuliers creent des sci un peu rapidement, sans tenir de comptabilité et se contentent de faire un "compte de résultat de bon pere de famille"...
Merci de votre aide.

Re: Creer le bilan d'une SCI

Ecrit le : 22/07/2006 01:36 par James545
Bonjour,
à l'actif de ton bilan
tu auras le prix d'acquisition de ton immeuble duquel tu effectuera un amortissement (cependant celui ci n'est pas obligatoire pour sci)
ensuite tu auras le dus client ( qui va etre la difference entre tes montants facturées ttc et les reglements effectues ttc)
enfin tu auras la tresorerie qui va etre egale à la somme qui te reste en banque à la date de cloture(si ce solde est négative il est à mettre au passif)

au passif de ton bilan:
tu auras le capital de ta sci
le résultat de ton exercice
le capital restant du de ton emprunt
le dus fournisseurs( différence entre tes factures ttc et tes reglements)
ainsi que les dettes fiscales

le resultat etant obtenues par difference entre tes loyers et tes charges

Cependant l'essentiel pour une sci est l'etablissement de la declaration 2072 qui va te permettre de determiner ton resultat fiscal.
Cette declaration differe cependant selon que l'on soit à l'is ou à l'ir.
A l'ir letablissement de comptes annuels n'est pas obligatoire
selon ce regime tout tes charges ne sont pa deductibles, un forfait de deduction de 14 % est opere, les interets d'emprunts sont déductibles, les impots et taxes aussi.

Le deuxieme choix concerne la tva.

Re: Creer le bilan d'une SCI

Ecrit le : 22/07/2006 03:01 par Etorky
Message édité le 22/07/2006 04:29 par Etorky
Bonsoir, merci enormement de la réponse. Dans mon cas nous sommes à l'ir et donc on beneficie des 14% de deduction. Par contre j'imagine que comptablement on doit proceder à un amortissement de l'immeuble pour que le bilan reflete la realité ?

En fait, c'est le banquier qui demande un bilan au sens comptable car la sci est sur le point d'acheter un nouveau bien.
Dans le week end je vais donc faire mon bilan et je viendrai le soumettre ici.

Une fois de plus, merci pour le temps passé et les conseils avisés.

Question bete, supposons l'achat d'un immeuble 40 000 euros le 1er janvier 2003.
Le resultat à l'année est de 1000 euros. On doit donc retrouver cette somme en banque ? .On suppose histoire de faire simple que le remboursement de l'emprunt est de 10 000 euros de capital par an...
Donc si j'ai compris, les 2 premiers bilans ressemblent à ca :

31/12/2003 :
Actif **********************Passif
Immeuble : 40 000***********Capital 1 000
Banque : 1 000 ********** dette 30 000
=> on inscrit un benefice de 10 000 ? pour equilibrer le bilan ?

31/12/2004
Actif********************** Passif
Immeuble : 40 000********** Capital 1 000
Banque : 2 000********** dette 20 000
=> on inscrit un benefice de 21 000 ? pour equilibrer le bilan ? hors on a du faire le meme benefice que l'année d'avant...donc il y a un bug..

Re: Creer le bilan d'une SCI

Ecrit le : 22/07/2006 12:04 par James545
Etant donne que tu es à l'ir .le bilan n'etant pas obligatoire la constitution d'un amortissement(élement non deductible pour le resultat fiscal) n'est pa obligatoire selon moi , c'est a verifier.Sinon il convient de décomposer ton immeuble selon le crc 2004-6 et l'amortir selon la durée d'utilisation à compter du 1 er janvier 2005.Un composant (par exemple toiture, electricite, plomberie,etc ) est valable s'il compose un montant supérieur à 1 % de la valeur de l'immeuble.Par exemple pour un batiment de 100000 €, si tu as 2000€ d'electricite tu peut constituer un composant amorti sur une duree d'utilisation propre.Il est à noter que cette durée d'utilisation doit varier de plus de 20 % de la duree du composant principal.
Par exemple amorti ton immeuble sur 50 ans, ravalement 25 ans, toiture 25 ans , plomberie 15 ans electricite 15 ans par exemple si c un batiment d'habitation.

Attention d'après ton exemple ton resultat de l'exercice 2003 de 10000€ disparait pour le bilan 2004, en fait à la date de l'ag de ta sci soit generalmeent 6 mois apres la cloture donc 30 juin max ton resultat sera affecte au ran generalement.
Tu auras donc 1000 € de capital et 10000€ de ran crediteur soit 11000€ de capitaux propres auquel va s'ajouter ton resultat de 10000€ de 2004 soit un total de 21000€.
L'ecriture a passe etant debit de 120 à credit de 110 si ton resultat est beneficiaire.

Jespere avoir ete clair sinon hesite pa a me recontacter.

Re: Creer le bilan d'une SCI

Ecrit le : 22/07/2006 16:12 par Etorky
Bonjour, donc si j'ai compris, durant la vie de la sci on fait la somme des benefices anterieurs dans ce que tu appelles le RAN Crediteur ?
Dans le principe d'une EI, le RAN crediteur correspond à peu de chose pret au prelevement du compte de l'exploitant si je comprend bien ?

Re: Creer le bilan d'une SCI

Ecrit le : 22/07/2006 16:47 par James545
Le ran et le compte courant d'associé(pour les societes commerciales et sci(4551) ou bien le compte de l'exploitant (entreprises individuelles (108)) sont deux choses différentes.
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