Bonjour,
J'ai des doutes certains sur le lien entre ma compta / ma déclaration de TVA suite à un crédit de TVA n-1 que j'ai imputé sur l'acompte de Juillet. Je vous expose le cas dans le détail :
En N-1, j'avais trop payé d'acompte pour la TVA, dégageant ainsi un crédit TVA de 290 que j'ai choisi d'imputer sur l'acompte N de Juillet.
En Juillet, l'acompte aurait dû être de 1000€, mais après imputation du crédit, je n'ai versé que 710. Côté écritures, ça donne :
CC | CC intitulé | Débit | Crédit |
445520 | TVA EXCEDENTAIRE - A IMPUTER | -290 | |
445810 | TVA - ACOMPTE RS | 1 000 | |
512100 | CIC | -710 |
Cela solde mon compté 445520 qui était débiteur à la clôture N-1.
Puis acompte classique, de 520, en décembre.
Soit un total du compte 445810 débiteur de 1520 (1000 + 520).
Bon et en fin d'année, j'ai un problème pour ma déclaration et l'apurement de cet ancien crédit (c'est purement une question de logique, mais je veux être certaine de ne pas faire d'erreur dans la déclaration).
TVA collectée : 7900
TVA déductible : 260
TVA due = 7640
Acomptes versés (dans mon cadre imputation / regul) : 710 + 520 = 1230
Solde à payer : 6410
Côté écritures cela donne :
CC | CC intitulé | Débit | Crédit |
44566x | TVA DEDUCTIBLE | -260 | |
445750 | TVA COLLECTEE | 7900 | |
445810 | TVA - ACOMPTE RS | -1230 | |
445510 | TVA A REGLER | -6410 |
Du coup je me retrouver à la clôture avec un solde débiteur de 1520 - 1230 = 290...le montant de mon crédit d'impôt n-1.
C'est normal ?
Merci beaucoup pour votre aide !!
Non parce que la question d'après c'est ça s'arrête comment ce mécanisme, si le principe que j'ai suivi est correct ?! Je n'ai pas vu, ou pas compris, le cadre dans la déclaration de TVA RSI qui me permettrait d'apurer ce crédit sans procéder à une demande de remboursement.
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