AMPLI MUTUELLE

Correction d'erreurs d'imputation liées au immobilisations

2 réponses
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Ecrit le : 21/12/2015 13:28 par Corinneg

Bonjour et merci d'avance à tous ceux qui prendront quelques minutes pour m'aider.

Un petit résumé de mon problème. Je suis loueur de Meublé non professionnel depuis 2009, date d'acquisition de mon mobilhome pour la somme de 24949,00, et en 2011 j'ai décidé de passer au régime du réel simplifié (auparavant j'étais en micro-entreprise).

Donc en 2011 j'ai ouvert mon bilan et ai passé l'écriture suivante pour intégrer le mobilhome en immobilisation (et je pense que c'est là que cela ne colle pas)

21622.47 au débit du compte 281800 avec contrepartie 21622.47 au crédit du compte 108000. La somme de 21622.47 est la valeur net comptable après les amortissements de 2009 et 2010.

Conclusion : le mobilhome n'apparaît pas en compte 218 mais uniquement dans le compte 281800 et forcément tous les ans la valeur diminue puisqu'en 2012, 2013 et 2014 je passe les écritures d'amortissement.

A ce jour, nous avons vendu le mobilhome pour la somme de 8500,00 et forcément l'écriture pour sortir le mobilhome du bilan me pose souci puisque je ne peux pas passer la contrepartie dans le compte d'immobilisation.

Encore merci pour votre aide

Cordialement 

Corinne

Re: Correction d'erreurs d'imputation liées au immobilisations

Ecrit le : 21/12/2015 15:04 par Tornareccio2015

Bonjour,

Effectivement, il y a un souci d'écriture lors de l'apport de votre mobilhome au sein de votre société.

Vous avez bien ciblé le compte de bilan à débiter mais ce n'est pas le bon compte.

Les comptes de classe 28xxxx sont des comptes d'amortissement des immobilisations et d'immobilisation.

Donc vous devez corriger votre écriture d'apport:

218 => 21 622.47 (au débit)

en contrepartie du 108 => 21 622.47 (crédit)

Les amortissements vous les constater comme suit:

681 =>

en contrepartie du 2818 =>

et effectivement pour la sortir du mobilhome :

675 => pour la valeur nette comptable

2818 => pour les amortissements cumulés jusqu'à la vente

en contrepartie du 218 => pour le montant d'origine (celui inscrit au bilan)

N'oubliez pas de constater les écritures suivantes lors de la vente:

- celle de la cession

- celle de l'amortissement complémentaire lors de l'année de cession

En espérant vous avoir aider.

Vanessa

Re: Correction d'erreurs d'imputation liées au immobilisations

Ecrit le : 21/12/2015 16:43 par Corinneg

Bonjour VANESSA et merci pour votre réponse.

J'ai encore besoin de vos lumières.

J'ai bien passé l'écriture du 218 à 108 pour 21622.47

Au départ est-ce que je n'aurai pas dû passer l'écriture pour la valeur totale du mh à savoir 24949,00 plutôt que 21622.47 (qui est la valeur nette comptable à fin 2010)  pour avoir un compte 218 avec la valeur d'achat du mobilhome ?

Si j'ai bien compris le compte 281800 reprend le cumul des amortissements de chaque année, hors dans mon cas il correspond à la valeur nette comptable de l'immo. 

Que dois-je faire pour corriger ce compte

Merci encore

Cordialement

Corinne

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