Contrôle de cohérence TVA

Bonsoir à toutes et à tous,

Je suis en train de rédiger mon livret 2 pour une VAE d'un BTS Comptabilité et Gestion des Organisations et j'ai choisi parmi 6 activités, la TVA et la DEB.

Après avoir expliqué comment j'établis les CA3 et les DEB, je souhaite également parler des contrôles de cohérence réalisés durant et surtout à la fin de l'exercice comptable.

Seulement, n'étant plus en poste actuellement, je n'arrive plus exactement à batir ce tableau de contrôle.

Quelqu'un pourrait il m'aider en m'envoyant un exemple de ce type de tableau ?

En vous remerciant par avance,

Cordialement,

Comptaone

Bonsoir,

Ce tableau existe sur le forum en ce qui concerne la TVA sur les encaissements puisque, en toute modestie, c'est moi qui l'est mis sur le forum. Il suffit de faire une recherche à l'aide des outils mis à la disposition sur le forum.

Cordialement,

Bonsoir,

C'est un tableau assez simpliste mais peut etre ca vous éclairera.

Le principe c'est de prendre toutes les recettes le l'année.
Ajouter ou déduire eventuellement les regul de TVA collectée de N-1 (cf regarder les reports a-nouveau).

Vous arrivez à un sous total.
Par exemple ce sous total est egal à 120 000 HT.

Après il faut regarder ce qui a été declaré aux impots sur les CA 3 (par exemple on a déclarer que 115 000 HT sur l'année).

Donc reste à déclarer 5 000 ht

Le montant qui reste dans le compte tva collectee doit être le même que celui qui a été trouvé sur ce tableau, sinon il y a une erreur un oubli.

CLIENT :

Exercice :

HT 19.6% HT 5.5% Export Exonerées total ht total TVA



707 Vente de m/ses


Total

Ajouter regul N-1
ou
Deduction regul N-1
sous total

CA déclarés sur CA3

Ecart ht

Ecart TVA

Demain je vous ferai passer 2 tableaux pour 1 controle des CA3 et l'autre controle tva collectée

En espérant de vous avoir un peu aider
Bonne réception à demain
kak26