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Comptes pour Déclaration TVA

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Harry_cover
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Ecrit le: 29/03/2013 18:07
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Message édité par Harry_cover le 29/03/2013 18:08

Bonjour.

J'étais assujetti à TVA auparavant (ce n'est plus cas aujourd'hui).

Je crois d'après les renseignements que j'ai pu trouver et que l'on m'a donné que la déclaration de TVA se fait comme cela :

Journal OD :

(D 671 - Pénalité de retard s'il y en a)

D 445715 - Encaissement 19,6%

D 445714 - Encaissement 5,5%

C 445662 - Débit 19,6%

C 445661 - Débit 5,5%

(C 44581 - Acompte s'il y en a)

C 44551 - TVA dûe

Les écritures suivantes pour rééquilibrer les arrondis :

Journal OD :

{Les écritures sont passées au crédit ou au débit selon les arrondis appliqués}

445714 - Encaissement 19,6%

445715 - Encaissement 5,5%

445661 - Débit 19,6%

445662 - Débit 5,5%

658 - Charges Gestion courante

Les paiements de TVA sont passés comme ça :

Journal OD :

D 44551 - TVA dûe

* C 530 - Versement en espèces au guichet

* C 512x - Compte de banque pour les virements

Est-ce cela ?

A quelle date passer ces écritures ? Au 31/12 ou au 01/01 de l'exercice suivant ?

Désolé de vous ennuyer avec des questions qui vous paraissent peut-être basiques mais je voudrais être sûr de ne pas me tromper. ;-)

Fabrice Heuvrard
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Re: Comptes pour Déclaration TVA
Ecrit le: 29/03/2013 21:03
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Bonsoir,


Votre écriture est correcte. L'idéal est de comptabiliser l'écriture à la fin du mois concerné.

Je vous conseille également de procéder au lettrage de vos comptes de TVA après comptabilisation de la déclaration de TVA.


Cordialement.



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