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Comptes de liaison et sap

2 réponses
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Ecrit le : 07/05/2010 12:50 par Belem24
Je dois proposer une parametrer une structure organisationnelle dans SAP : 1 société et 4 etablissements.
Ces etablissements se font des cessions et de la sous traitance entre eux. Pour cela ils utilisent les comptes 186/181 181/187. Ces etablissements ont une comptabilité et analytique autonomes.
Or dans SAP, on ne peut pas faire de cessions/sous traitance à l'interieur d'une même société.
Il faudrait alors créer ces etablissements en societés afin que les flux de cessions et sous traitance fonctionnent.
Dans ce cas, est ce que les etablissements devraient toujours utiliser les comptes de liaisons?

Merci de vos retours

--------------------
Cdlt/Rgds
Belem24
Consultant fonctionnel SAP FICO

Re: Comptes de liaison et sap

Ecrit le : 07/05/2010 13:08 par Belem24
Bonjour,

dans l'article 441-18 du Plan comptable général, § C, il est indiqué :

Citation
"Lorsque chacun de leurs établissements tient une comptabilité analytique distincte dans le cadre d’une comptabilité générale unique pour l’ensemble des établissements, le compte 18 n’est pas utilisé. Les cessions internes sont enregistrées en comptabilité analytique ; la comptabilité générale n’enregistre que les opérations faites avec les tiers."


Dans ce cas quel serait le schema comptable general pour une cession interne?

Que veut dire"la comptabilité générale n’enregistre que les opérations faites avec les tiers."
" ? = tiers exterieurs?

Merci de vos retours

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Cdlt/Rgds
Belem24
Consultant fonctionnel SAP FICO

Re: Comptes de liaison et sap

Ecrit le : 07/05/2010 21:01 par Elliott
Citation : Belem24 @ 07.05.2010 à 13:08
Bonjour,

dans l'article 441-18 du Plan comptable général, § C, il est indiqué :

Citation
"Lorsque chacun de leurs établissements tient une comptabilité analytique distincte dans le cadre d’une comptabilité générale unique pour l’ensemble des établissements, le compte 18 n’est pas utilisé. Les cessions internes sont enregistrées en comptabilité analytique ; la comptabilité générale n’enregistre que les opérations faites avec les tiers."


Dans ce cas quel serait le schema comptable general pour une cession interne?

Bonjour,

La réponse est dans l’article que vous citez : normalement il n’y en a pas. Il y aurait un traitement en compta générale par le biais d’inter-compagnies s’il s’agissait d’un groupe de sociétés. Les cessions entre établissements (il n’y a qu’une seule et même société) relèvent de la comptabilité analytique. Je ne sais pas comment celle-ci est organisée : imputation analytique sur les comptes de comptabilité générale ou utilisation de comptes réfléchis. Avec des comptes réfléchis, il me semble qu’une écriture de cession interne serait du genre :
Chez l’acheteur :
D996 cessions reçues d’autres établissements
C905 charges réfléchies
Chez le vendeur :
D907 produits réfléchis
C997 cessions fournies à d’autres établissements
Pour la nomenclature vous pouvez faire un peu comme vous voulez, le tout étant de récupérer une balance comptabilité générale équilibrée. Le fait d’utiliser des comptes au-delà de 7 facilite le paramétrage pour la sortie des états en permettant d’exclure toute une plage de comptes. Bien entendu, la balance des comptes 9 doit aussi être équilibrée. S’il peut exister des mouvements entre établissements, et non seulement entre établissement et siège, il faut créer autant de comptes de liaison que de partenaires possibles (9961 cession reçues de l’établissement A, 9962 cession reçues de l’établissement B,…)
Cdt.
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