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Comptes et journaux à utiliser pour lettre de change

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Ecrit le : 03/10/2006 00:13 par Adeline69

Bonjour à tous,
Ma société a vendu une prestations de service pour 11 590 € TTC à un de nos clients.

Notre client nous a réglé par lettre de change. Nous avons remis la LCR à la banque le 14 sept mais l'échéance de la LCR était au 25 sept.

Ainsi, sur le relevé de banque des effets à l'encaissement que nous avons reçu figure des agios. Voici le détail :
Commissions : 8.55 €
TVA 19.60 % : 1.68
Montant des agios : 10.23 €

Comment dois-je enregistrer toutes ces opérations en compta ? Quels sont les comptes et journaux à utiliser ?

Merci beaucoup de votre aide !

Re: Comptes et journaux à utiliser pour lettre de change

Ecrit le : 03/10/2006 11:02 par Natcompta
Bonjour Adeline,

Je pense qu’il faut faire : (D : débit et C : crédit)

Journal des ventes : facture de vente client X
D 411X: 11590
C 7… et 44…

Journal des OD : création de la lettre de change client X
D 413 Clients, effets à recevoir : 11590
C 411X : 11590 (le compte 411X est alors soldé)

Journal des OD : remise à l’encaissement LCR du client X le 14/09
D 5113 Effet à l’encaissement 11590
C 413 : 11590 (le compte 413 est alors soldé)

Journal de banque : lors de l’encaissement (à la date du crédit du relevé de la banque) + Agios

**
D 512 : 11590-10.23= 11579.77
D 627 : 8.55
D 4456 : 1.68
C 5113 : 11590 (le compte 5113 est alors soldé)

** -OU-
D 512 : 11590
C 5113 : 11590 (le compte 5113 est alors soldé)
+
D 627 : 8.55
D 4456 : 1.68
C 512 : 10.23

J’espère que cela est correct, merci de me corriger si ce n’est pas le cas.

Cordialement.

--------------------
Nathalie (Employée à temps partiels)(BTS CGO 2004)

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