RECEIPT BANK

Compte à terme comptabilisation des intérêts non percus

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Ecrit le : 06/02/2015 16:31 par Jeanchristophe14

Bonjour,

J'ai un compte à terme (liquide) pour une durée de 3 ans.

Je démarre avec un taux la 1ère année et il augmente les années suivantes. Cette somme reste dispo.

J'ai enregistré le CT en 512

Pouvez vous me dire comment enregistrer les intérêts au 31/12 non versés mais connu.Je dois bien rattacher ces intérêts courus à l'exercice?

je pensais faire 5187 à 764

Mais je trouve que cela ne permet pas de suivre les intérêts imposés afin d'éviter si une autre personne tient les comptes que le gain total ne soit déclaré en N+3 .

Avez vous un conseil?

Merci

Cordialement

Re: Compte à terme comptabilisation des intérêts non percus

Ecrit le : 08/02/2015 18:08 par Fabienlabeyrie

Bonjour,

Au 31/12/N : pour le prorata correspond à l'ouverture de votre CAT au 31/12 :

5188 

    764 

Au 01/01/N1 : extourne de l'écriture du 31/12/N :

764

    5188

Courant N1 : constatation du versement des intérêts :

512

    764

Ainsi de suite jusqu'à la clôture de votre CAT.

Par conséquent, lorsque chaque année vous sortez une édition de votre compte 764 vous n'aurez dans ce compte que le montant correspondant à l'année en cours. Il n'y aura donc pas de double imposition.

De manière générale, il faut absolument penser à extourner les écritures d'inventaires de ce type.

En espérant que l'explication est suffisant claire. 

Bien cordialement.

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