Bonjour,
Nous avons souscrit un swap de couverture sur un an, cette négociation été effectuée pour éviter des taux fluctuants, compte tenu de la volatilité du Gaz Naturel.
Contrat initial : 87 000 Mwh (Méga Watt heure) pour une distribution annuelle
Prix fixe négocié avec notre banque : 26.40¤ du Mwh
Tous les mois, on se réfère à un taux donné par un site internet POWERNEXT, la référence de celui-ci est PEG NORD, tous les mois il est calculé et réactualisé.
En fonction des données mensuelles fournies par notre Sypply Chain, nous avons un gain qui nous est versé par notre banque sur la différence entre le taux couvert et le taux déterminé par POWERNEXT (PEG NORD) ou une perte ou nous sommes redevable de la différence
du montant entre les taux.
Ma question est la suivante : Pour les mouvements de trésorerie, nous devons passés par un compte 52 au bilan, en actif et passif, pour ces mouvements de produit dérivé.
Mais pour le CDR, on me préconise le compte 607 pour enregistrer la perte, et 707 pour enregistrer le profit.
Pouvez vous me confirmer la conformité de ces comptes, sachant que cette comptabilisation doit être en social (IMPORTANT).
Nous clôturons au 30 Septembre 2011, dois je considérer ce swap de couverture en engagement hors bilan, pour la présentation de la liasse fiscale.
Merci d'avance pour vos promptes réponses et vos aides.
Bien cordialement
Nous avons souscrit un swap de couverture sur un an, cette négociation été effectuée pour éviter des taux fluctuants, compte tenu de la volatilité du Gaz Naturel.
Contrat initial : 87 000 Mwh (Méga Watt heure) pour une distribution annuelle
Prix fixe négocié avec notre banque : 26.40¤ du Mwh
Tous les mois, on se réfère à un taux donné par un site internet POWERNEXT, la référence de celui-ci est PEG NORD, tous les mois il est calculé et réactualisé.
En fonction des données mensuelles fournies par notre Sypply Chain, nous avons un gain qui nous est versé par notre banque sur la différence entre le taux couvert et le taux déterminé par POWERNEXT (PEG NORD) ou une perte ou nous sommes redevable de la différence
du montant entre les taux.
Ma question est la suivante : Pour les mouvements de trésorerie, nous devons passés par un compte 52 au bilan, en actif et passif, pour ces mouvements de produit dérivé.
Mais pour le CDR, on me préconise le compte 607 pour enregistrer la perte, et 707 pour enregistrer le profit.
Pouvez vous me confirmer la conformité de ces comptes, sachant que cette comptabilisation doit être en social (IMPORTANT).
Nous clôturons au 30 Septembre 2011, dois je considérer ce swap de couverture en engagement hors bilan, pour la présentation de la liasse fiscale.
Merci d'avance pour vos promptes réponses et vos aides.
Bien cordialement