Nous avons souscrit un swap de couverture pour notre activités Gaz Naturel, celle-ci a été établie avec notre banque pour une durée d'une année.
Ce swap couvre la distribution de gaz naturel, nous devons fournir 87 000 Mwh à l'année à un prix unitaire de 26.40 ¤.
Tous les mois, nous nous rapprochons de notre supply Chain pour connaître la quantité mensuelle distribuée, que l'on valorise au taux fixe de couverture.(26.40¤)
Nous avons un site qui est powernext qui nous donne un taux de valorisation mensuelle moyenné, ce prix est appliqué par le PEG NORD.
Mon souci est de comptabiliser tous les mouvements mensuels, soit avec une marge débitrice ou créditrice, si le taux déterminé par le PEG NORD est inférieur nous payons à notre banque la différence entre les taux, et le contraire si le taux est supérieur.
Nous allons utilisé un compte de bilan 52 à l'acti et au passif.
En général, les opérations de Gaz Naturel se comptabilisent au compte 607 pour de l'achat et 707 pour la vente.
Dois utiliser les comptes 668 et 768 pour ce type d'opération.
Ou,soit un compte unique [764] dans le cas où nous enregistrons uniquement le résultat de l'opération principale et du swap.
Merci d'avance pour votre aide.
InformationBonjour,
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