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Comptabilité de trésorerie

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Ecrit le : 29/12/2012 10:26 par Sophie976
Message édité le 29/12/2012 13:06 par Maximal

Bonjour,

Mon frère m'a confiée sa comptabilité comme j'ai un bts compta mais cela fait 3 ans que je n'ai pas pratiquée.

Après plusieur recherche, pour son activité, je voudrai partir sur une comptabilité de trésorerie. Mes souvenirs sur le sujet remonte à ma période de stage en cabinet mais il y des années, pourtant c'est la plus simple.

Le principe d'enregistrer les encaissements et decaissements, je le connais mais en pratique, je me perds.

Ma question:

Quand on a pas les à nouveaux car que je débute son exercice sur un logiciel que cette année 2012, sachant que j'ai pu calculé son résultat comptable de l'année dernière à partir du peut d'élèments que j'avais et j'ai aussi le solde banque au 31/12/11 par où commencer ???? j'ai que les rélevés bancaire, quelque facture et un souche de chéque à moitier remplie. Donc je peux m'appuyer que sur ses relevés bancaire pour travailler.

Il a fait un bénéfice donc le compte 120 mais qu'elle ecriture passé en OD et sur le journal de banque????

Je comptais enregistrer les ventes dans la caisse D530 à C70 xxx donc pas de journal de vente et les achats

D60 xxx à 512 dans je journal de banque est ce que c'est juste.

Au final pour cette année j'aurai le journal caisse/banque , charge/produit, immobilisation et les comptes de classe 4 pour les charges sociales est ce que c'est juste

Mon frère est en EI non assujetti à la TVA et n'a jamais tenu de compta depuis 2010 et j'aimerai l'aidé à remettre de l'ordre.

Son activité se trouve dans les Dom Tom et il y a moins de comtrôle qu'en métropôle.

Je vous remerci d'avance pour votre aide car il compte sur moi et j'aimerai l'aidée.

Cordialement.

Re: Comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 29/12/2012 17:01 par Mozo

Bonjour,

Votre frère qui n'a jamais tenu de comptabilité, c'est à dire ?

Il n'a jamais déclaré ses revenus au RSI ni au impôt ?

Il n'a jamais payé de cotisations sociales et d'impôt sur le revenu ?

Ce n'est pas parce qu'il y aurait moins de contrôle dans les DOM, qu'il ne faut pas tenir une comptabilité rigoureuse.

La seule solution que je vois, c'est que vous repartiez depuis le dernier bilan et liasse fiscale officiel donc

faire la comptabilité 2010, 2011, 2012 et bientôt 2013

Vous ne pouvez pas occulter 2010 et 2011 et inventer le résultat.

Si c'est encore possible, je saisirai la balance de cloture N-1 ( donc au 31 décembre 2009) puis je clôturais pour obtenir les à nouveaux de l'exercice. Si c'est trop tard et vous ne pouvez revenir en arrière, créez un journal spécifique et saisissez les comptes de bilan issu de l'exercice N-1.

Cette balance d'ouverture doit correspondre rigoureusement à la balance de clôture N-1.

Assurez-vous que la personne qui tenait la comptabilité de l'exercice N-1, n'a pas enregistré une écriture pour des chèques émis ou bien des remises en banque les dernier jour de Décembre, car il faudra en tenir compte et pas les enregistrer 2 fois.

Toutes les factures de l'année N doivent correspondre à un encaissement et tous les encaissements doivent correspondre aux factures, il ne doit pas y avoir d'écart.

Les souches du chéquier doivent être remplies correctement date + ordre + sommes sinon cela risque de causer des problèmes à votre frère.

Tout paiement, par chèque, carte bleue et espère il doit y avoir une facture. Si il y a un règlement sans facture vous ne pouvez l'imputer comme charge et donc l'imputer sur le compte 108000 compte de l'exploitant.

Attendez d'autre avis

Cordialement
Christian

Re: Comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 29/12/2012 19:05 par Sophie976
Message édité le 29/12/2012 19:12 par Sophie976

Bonsoir,

Mon frère n'a jamais tenu de comptabilité au sens stricte, ni jamais confier ses comptes à personne depuis la création de son activité de prestation de service.

Donc j'ai aucune base de travail sur le quelle m'appuyer. Il a commencer à faire des bénéfices qu'a partir de 2011 car son compte bancaire était créditeur.

Pour ses charges,il paye une patente au impôt pour son activité, 0€ pour IR et il était taxé d'office pour ses cotisations sociales comme il savait pas quel montant déclaré.

D'où ma question comment faire quand on a aucune balance de clôture N-1 pour faire l'ouverture de l'exercice N ????

Je possède juste les relevés bancaire, une partie des factures et un souche de chèque à moitié remplie.

Merci pour vos réponses.

Cordialement

Re: Comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 30/12/2012 09:49 par Mozo

Bonjour,

Ce n'est pas parce que son compte bancaire était débiteur en 2009 et 2010, qu'il n'a pas fait de bénéfice durant 2009 et 2010.

De plus il sera étonnant qu'il n'a pas pris 1€ pour vivre de son activité ou bien qu'il a couvert la position de son compte bancaire professionnel avec ses deniers personnels.

Sans faire la comptabilité de 2009, 2010 et 2011, il est impossible de savoir.

De plus, si votre frère n'a pas conservé précisieusement les factures correspondantes au débit sur le compte bancaire, ces sommes seront considérées comme des prélèvements de l'exploitants et donc non déductible.

A présent à tout moment il peut être contrôlé par le fisc qui établira le bénéfice de chaque année et le redressera l'impôt à payer pour le fisc sur les années passées puis à leur tour le RSI.

En ce qui me concerne, je ne vois pas d'autre solution que d'établir la comptabilité depuis 2009.

Si d'autre personne on des avis complémentaires ou différents

Cordialement

Christian

Re: Comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 30/12/2012 10:17 par Lucky luc

Bonjour,

L'idéal serait en effet d'établir la comptabilité depuis 2009.

Si ce n'est pas possible, on peut essayer de reconstituer les a-nouveaux avec ce qui est connu (immobilisations, etc.) et les encaissements et décaissements 2012 pour des dettes et créances antérieures (à faire donc figurer dans les a-nouveaux).

Cordialement.



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DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion
Modérateur Compta Online

Re: Comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 30/12/2012 12:09 par Sophie976

Bonjour,

L'ideal je reconnais serai de repartir de 2009, mais le résultat serai aussi approximative car j'ai pas d'élément pour travailler.

C'est pour cela que j'aimerai repartir sur une exercice 2012 qui reflète la réalité de l'entreprise.

Donc si j'ai compris pour cette année pour commencer ma comptabilité de trésorerie:

Dans le Journal des OD en Janvier, je reprends:

  • le solde au 31/12/12 sur le relevé bancaire ???
  • les immobilisations connu de l'année dernière
  • le résultat comptable approximative de 2011
  • en bref les comptes du bilan si j'avais eu une clôture n-1

Est ce que c'est juste ????

Merci

Cordialement.

Re: Comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 30/12/2012 13:59 par Vénaïg Le Bris

Bonjour Sophie976,

C'est effectivement tous les comptes de bilan qui sont à reprendre dans les à nouveaux, au 1er janvier 2012.

Cordialement,

Dramiug



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Modératrice Compta Online

Re: Comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 31/12/2012 09:07 par Sophie976

Bonjour,

Je vais suivre vos conseilles. merci

Cordialement.

Re: Comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 10/10/2013 09:35 par Zichan791

Bonjour,

En comptabilité de trésorerie, comment évalue t-on les stocks ?

(puisse qu'on tient compte que du montant encaissé et non de l'article vendu).

d'avance merci,

Cordialement.

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