RECEIPT BANK

Comptabilité sarl sans caisse ?

8 réponses
2 843 lectures
Ecrit le : 02/04/2008 18:50 par Acc47
Bonsoir,

Débutant une activité de prestations de services aux entreprises en SARL / IS avec comptabilité dite "commerciale" ( comptabilité d'engagement, TVA option sur les débits ), je m'interroge fortement sur l'utilité de crééer une caisse physique, ainsi que le journal de caisse correspondant.
Je travaille depuis deux mois sans espèces et sans caisse physique, et cela ne me pose pas de problème particulier.

Comptablement j'ai l'habitude de faire ( vente de biens espèce ou chèque ):

lors de la facturation je passe : journal VENTE 411D 706C et 455711C
lors de l'encaissement du chèque : journal CAISSE 530D 411C
lors de la remise en banque: journal CAISSE 581/582D 530C
puis pour finir journal BANQUE 5121D 581/582C

Puis-je me passer du journal de caisse ? Est-ce comptablement et fiscalement autorisé ?
A quoi servent les comptes 51x ?

Merci par avance pour vos suggestions et expériences.

Cordialement

acc47

Re: Comptabilité sarl sans caisse ?

Ecrit le : 02/04/2008 20:10 par Membre
Bonsoir,

Ho là!

Il faut simplifier!

Journal de vente pour les ventes et journal banque pour les encaissements...

Vous faites votre remise et là vous l'enregistrez comptablement.
Par exemple, vous encaissez le chèque de X (50¤) et celui de Y (40¤), soit une remise de 90¤.
Dans le journal de banque:
512 pour 90¤ débit
411 X pour 50¤ crédit
411 Y pour 40¤ crédit

à la date de la remise chèques et dans le libellé mettre le n° du bordereau.

Vous gagnerez en lisibilité surtout lorsque vous effectuerez vos contrôles de compta pour les bilans.

Re: Comptabilité sarl sans caisse ?

Ecrit le : 03/04/2008 09:43 par Acc47
Bonjour,

merci pour les infos.

1/ Si une facture m'est payée en espèces, cas peu probable mais qui se produira une fois au moins ( application de la loi de Murphy... )

BP 5121D 411C en précisant remise espèce dans le libellé pour m'y retrouver en fin d'exercice ?

2/ Si paiement en espèce de petits achats, je fais l'avance alors :

AC 60xD et 4456xD 455C
ou bien
AC 60xD et 4456xD 411C
OD 411D 455C ?

Le tout en respectant les obligation comptables et fiscales :)

Cordialement.

Re: Comptabilité sarl sans caisse ?

Ecrit le : 03/04/2008 11:07 par Vénaïg Le Bris
Bonjour,

Citation
BP 5121D 411C en précisant remise espèce dans le libellé pour m'y retrouver en fin d'exercice ?


Pour ma part, je passerais par un journal de caisse dans lequel je passerais l'écriture suivante : 530D 7C 44571C --> 580D 530C. Puis, vous constaterez l'écriture sur votre relevé bancaire, dans votre journal de banque : 512D 580C.

Citation
AC 60xD et 4456xD 455C
ou bien
AC 60xD et 4456xD 411C
OD 411D 455C ?


Déjà, un 411 ne s'utilise pas dans une écriture d'achat, mais plutôt le 401 ! Pour l'écriture dans votre journal d'achats, vous pouvez tout à fait passer 6D 4456D 401C, puis dans votre journal d'OD, 401D 455C.

Cordialement,

Venaig

--------------------
Modératrice Compta Online

Re: Comptabilité sarl sans caisse ?

Ecrit le : 03/04/2008 12:13 par Acc47
Bonjour Venaig,

les achats en 411 et non 401 effectivement :)

Sinon vous pensez que je ne peux me passer du journal de caisse ( tout en conservant les journaux VENTE, ACHATS, BANQUE et OD+AN ) et des comptes de virements internes 58x ?
De fait l'encaissement peut-être immédiat ou différé, de même pour la remise en banque.

Je ne trouve pas d'infos sur les comptes de valeur à l'encaissement 51x, savez-vous de quoi il retourne ?
peuvent-ils aider dans ce cas à me passer du journal de caisse ?

Merci
Cordialement.

acc47

Re: Comptabilité sarl sans caisse ?

Ecrit le : 03/04/2008 21:04 par Membre
Bonsoir,

Rappel du mot de Venaig:

Citation
Déjà, un 411 ne s'utilise pas dans une écriture d'achat, mais plutôt le 401 !


Donc:
Citation
les achats en 411 et non 401 effectivement

Non, je crois que vous n'avez pas compris (je le mets sur le compte de la fatigue...).

Un achat va avec le 401 fournisseur et une vente va avec le 411 clients.

Le 511, c'est quand vous avez reçu des chèques et que vous les constatez dans la compta et les gardez sous le coude avant de les envoyer à la banque.

Mais c'est de plus en plus rare.

Si vous êtes amené à ouvrir une caisse, il convient d'ouvrir le journal correspondant.

Re: Comptabilité sarl sans caisse ?

Ecrit le : 04/04/2008 09:29 par Acc47
Bonjour,

pour les achats, c'est trés clair, aucun souci sur ce détail. ( pas de lapsus dans cette formulation...fatigue ou pas... )

Le 511 sert donc par exemple en cas de paiement par chèque en trois fois sans frais ?
Peut-il être mouvementé directement en journal de BANQUE ou faut-il passer par un 58x avec un journal spécifique ?


Si vous êtes amené à ouvrir une caisse, il convient d'ouvrir le journal correspondant.

C'est trés clair. Sans aucune animosité, ma question initiale est plutôt l'inverse:
Puis-je me passer du journal de caisse si je n'ai pas de caisse physique ? Est-ce comptablement et fiscalement autorisé ? La question est peut-être triviale pour vous...

Si oui, comment puis-je constater les encaissements et remise en banque dans ce cas ? mais peut-être n'y suis-je pas obligé ?

Merci encore.

Cordialement.

Re: Comptabilité sarl sans caisse ?

Ecrit le : 04/04/2008 19:26 par Membre
Bonsoir,

Citation
Puis-je me passer du journal de caisse si je n'ai pas de caisse physique ? Est-ce comptablement et fiscalement autorisé ?


oui, tout à fait, vous pouvez ne pas mettre en place le journal...

Citation
La question est peut-être triviale pour vous...


Vous m'avez l'air d'aimer le travail bien fait... Si j'ai bien compris, alors vous arriverez à bien tenir une compta!

Pas de souci si vous avez des questions, des doutes, il vaut mieux les poser!

Citation
Si oui, comment puis-je constater les encaissements et remise en banque dans ce cas ? mais peut-être n'y suis-je pas obligé ?


Comme je l'ai écrit plus haut, je simplifie à "outrance", j'enregistre tout au débit du compte banque, tout simplement, lors des remises...

Si le client paye en trois fois sans frais:
- j'enregistre sa facture (par exemple: 411 client Débit / 7 crédit + 44571 pour 300¤ le 5 mai).
- puis les trois chèques aux moments des remises: le 6/6 pour 100¤ 512 débit / 411 crédit; le 30/6, idem pour 50¤; le 15/7, idem pour 150¤.

et le compte 411 se présente:
débit 100+50+150=300¤ et crédit 300¤.

Ai-je bien compris votre question sur les paiements sans frais en plusieurs fois?

bon week-end

Re: Comptabilité sarl sans caisse ?

Ecrit le : 05/04/2008 12:46 par Acc47
Merci Magda,

oui j'aime bien faire, car l'expérience m'a prouvé que c'est le plus efficace à tout point de vue.

Je suppose que c'est pareil en compta... :)

Concernant le paiement en trois fois sans frais, vous avez trés bien compris.
Si j'ai bien saisi votre schéma vous n'encaissez pas et faites directement les remises en banque ?
Par contre en faisant ainsi je n'ai pas trace lors de la cloture mensuelle que le paiement est effectué mais seulement en attente de remise en banque.

Si je dois le gérer extra-comptablement sur un fichier excel....autant le gérer en compta avec le flux "qui va bien", mais que je ne fais que soupçonner...

En fait ma problématique de débutant ( en comptabilité ) est :
jusqu'ou peut on simplifier sans contrevenir aux obligations comptables et fiscales mais surtout sans commettre d'erreur de gestion par négligence ?

Bon week-end également.

Cordialement.

acc47
Twitter   Facebook   Linkedin

Pour poster un nouveau message, vous devez vous enregistrer en tant que membre ou vous connecter à votre compte.
L'inscription est rapide et gratuite !

Inscription nouveau membre   Connexion

Perte de nom d'utilisateur   Perte de mot passe
ESCG