J'aimerais avoir la méthode de comptabilisation des opérations d'un débit de tabac; En l'occurence la comptabilisation d'une part de la commission mensuelle du débitant et d'autre part des mouvements de fonds au profit du fournisseur.
Nicor, tout d'abord merci pour ta réponse. la méthode que tu me donne tiens la route; cependant elle ne prend pas en compte en l'occurence la dette envers le fournissseur au moment de la réceptio. de la marchandise( l'engagement n'est pas comptabilisé) .
D'autre part les remises en banque concernent en général des recettes provenant des diverses activités que l'on trouve dans un bar tabac (bar salle timbres ratp telephone etc ) : il est difficile d'obtenir un montant de remise ne concernant que le tabac par exemple pour passer l'écriture que tu préconises " caisse ou bq par 467100 deb cred div tabac "
L'écriture d'enregistement du tabac moi je la traite ainsi: Achat du tabac auprès du fournisseur Débit: 467 montant brute (avant remise/comm) Crédit:401 Fournisseur montant net (après la remise/comm) Crédit: 708 Comm ou remise
Ensuite lors des ventes: Débit :53 ou 512 Caisse Crédit: 467 (en fin d'exercice les comptes 467 sont supposés se solder)
Mon client a une caisse à touches donc ca lui permet de distinguer le tabac, des autres recettes. Si ton client n'a pas une caisse comme celle là il est effectivement difficile de pouvoir les différencier à moins qu'au fur et à mesure des ventes ton client note sur un cahier les ventes correspondant à des biens commissionnés (tabac, cigares, timbres, timbres fiscaux, vignettes...). Mais il est vrai que ce sera très lourd à gérer et le risque d'oubli ou d'erreurs est très important. En plus il faudrait distinguer esp/cb/chq pour pouvoir les imputer aux remises en banques. Je sais pas vraiment quoi suggérer si quelqu'un peut aider?!!!
Les débits de tabac ne sont pas facile à gérer!!!
Je te souhaite bon courage et espère que je t'ai aider un tout petit peu!!!
Soit on se dit que si l'entreprise est soumise au régime fiscal du réel simplifié, elle peut comptabiliser les éléments au décaissement en constatant lors de l'établissement des comptes la dette à la clôture.
Pour la ventilation des recettes :
L'utilisation d'une caisse enregistreuse ou d'un cahier est l'idéal
Sinon, il existe une solution plus "bricolage" mais prtaique.
1- Enregistrement des recettes dans un seul et même compte 2- Evaluation, à la clôture du stock de tabac par le client 3- On a les achats, le stock initial et le stock final, on peut déterminer le montant des ventes (car prix de vente = prix d'achat) 4- Ressortir ce montant des recettes et l'enregistrer dans le compte 467 5- Le solde du compte 467 doit correspondre au stock final
En espérant avoir été clair.
Il existe des ouvrages sur les particularités de ce secteur d'activité.
Mon client utilise le programme strator permettant d'avoir les ventilations mensuelles de tous les produits: donc je peux calculer le montant des commissions mensuelles à comptabiliser ( et d'ailleurs bien utile pour la tva reel mensuel ) : merci à nicor pour son message du 26/01.
kim, ta méthode oblige à déclarer en recettes les commissions des l'achat des tabacs et non au fur et à mesure des ventes.Par contre cette méthode est idéale pour constater les dettes réelles: je te remercie.
Nicor, comme je l'ai dit le client est imposé au réel: je ne peux donc pas appliquer ta méthode bricolage qui d'ailleurs met en évidence un chiffre d'affaire sur l'année ( ou au moment d' un quelconque inventaire physique) ; de plus il faut considéder ce chiffre d'affaires comme théorique: je te remercie en tout cas pour ton éclairage et si tu peux m'indiquer plus précisemment des sources de documentation; je suis preneur.
Pour répondre à Sergio effectivement ma méthode oblige à passer les comm en recettes dès l'achat mais en fin d'exercice comme on enregistre le doc récap des douanes tout revient dans l'ordre!
Par contre je suis en train de traiter la clôture de mon client ( c la première fois que je clôture ce dossier) et c'est relativement complexe. G une différene de stock physique avec le solde de mon compte 467 qui est très différente!!! Mais bon c le WE alors on y regardera la semaine prochaine!
Kim, je suis dans la même position que toi, dès que tu as une info, fais moi signe sur la position à prendre dans le cas d'une diff importante (qq millers d'euros)
Moi j'avais fait un rapport de stage notamment sur un tabac-journaux alors voici les ecritures que l'on passait pour LE TABAC : 467510 Seita Debit 708510 Commision sur le tabac credit 512000 Banque credit
LA PRESSE 467511 Presse debit 708211 Commission presse Debit (ce sont les com reprises / invendus) 467010 Differes presse Débit 467511 Presse Credit (ce sont les invendus) 708211 Commission presse Credit (ce sont les com sur la presse vendue) 467010 Differes presse Credit (ce sont les différés invendus)
On ne faisait pas intervenir des comptes resultat pour tout ce qui est autre que les commissions
voila je sais pas si ca va aider mais moI c'est comme ca qu'on m'avait dit de faire (je commencais la compta a l'epoque)