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TD Comptabilité (Bilan d'ouverture - Compte de résultat - Bilan de fermeture)

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Re: TD Comptabilité (Bilan d'ouverture - Compte de résultat - Bilan de fermeture)

Ecrit le : 04/01/2013 15:11 par Maximal
Message édité le 04/01/2013 15:12 par Maximal

Re

Si je comprends bien, le capital nous a permis de payer tout ce qu'il y a dans l'actif (=30 500), nous aurons donc coté passif 500 de découvert bancaire pour équilibrer le bilan, est-ce bon?

Oui

Cordialement

Re: TD Comptabilité (Bilan d'ouverture - Compte de résultat - Bilan de fermeture)

Ecrit le : 04/01/2013 15:57 par Maitretomate
Message édité le 04/01/2013 16:06 par Maitretomate

Merci pour votre aide. Vous êtes plus efficaces que mon prof!

J'ai donc terminé la question 2, voici ce que j'obtiens (Voir la Pièce Jointe).

Je sais que ce que j'obtiens est faux, car la notion de charges sociales m'est incconue. Elles sont de 50% des salaires versés annuellement, soit 9600 / 2 = 4800. Je comptabilise 9600 de salaires + 4800 de charges sociales dans les charges d'exploitation de mon compte de résultat?

J'avais aussi une question purement technique:
Un exercice comptable se fait généralement sur une année (ici rien n'est précisé, nous partons donc de ce principe)

- Il est donc normal que je multiplie les loyer / salaires par 12, n'est-ce pas?
Or, on nous précise que l'entreprise a contracter un emprunt, qu'elle remboursera par trimestrialités constantes de 975 euros. On nous indique également qu'elle a remboursé qu'une seule trimestrialité.

-> L'exercice se fait sur une année, soit 4 trimestres, pourquoi n'a-t-elle pas rembourser ses 4 échéances?

A partir de la, deux solutions:

-L'exo comptable se fait sur une durée de 3 mois et donc je dois revoir les salaires et loyer.
- L'emprunt a été contracter après le 6eme mois de l'exercice comptable, il est donc logique qu'une seule trimestrialité eu été versée.

Laquelle serait la plus logique selon vous? Pourquoi? J'essaie de me faire à la logique comptable...



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Re: TD Comptabilité (Bilan d'ouverture - Compte de résultat - Bilan de fermeture)

Ecrit le : 04/01/2013 16:10 par Maximal
Message édité le 04/01/2013 16:12 par Maximal

Je sais que ce que j'obtiens est faux, car la notion de charges sociales m'est incconue. Elles sont de 50% des salaires versés annuellement, soit 9600 / 2 = 4800. Je comptabilise 9600 de salaires + 4800 de charges sociales dans les charges d'exploitation de mon compte de résultat?

Oui

-L'exo comptable se fait sur une durée de 3 mois et donc je dois revoir les salaires et loyer.
- L'emprunt a été contracter après le 6eme mois de l'exercice comptable, il est donc logique qu'une seule trimestrialité eu été versée.

L'hypothèse la plus probable est que l'emprunt a été contracté en cours d'année, d'où la seule échéance :

- En début d'énoncé on vous dit que l'entreprise à été créée début 2010, et on suppose que l'exercice clôture au 31 décembre (faute d'indication contraire)
- Si l'exercice était sur 3 mois, cela aurait été indiqué.
- C'est un exercice de base, donc pas besoin d'inclure des pièges ou des cas spécifiques comme un exercice sur 3 mois.

Re: TD Comptabilité (Bilan d'ouverture - Compte de résultat - Bilan de fermeture)

Ecrit le : 04/01/2013 16:13 par Maitretomate

Merci bien, je me disais aussi que c'était louche un exercice de 3 mois non précisé...

J'ai édité mon message, peut-être n'avez vous pas vu:

Je sais que ce que j'obtiens est faux, car la notion de charges sociales m'est incconue. Elles sont de 50% des salaires versés annuellement, soit 9600 / 2 = 4800. Je comptabilise 9600 de salaires + 4800 de charges sociales dans les charges d'exploitation de mon compte de résultat?

Re: TD Comptabilité (Bilan d'ouverture - Compte de résultat - Bilan de fermeture)

Ecrit le : 04/01/2013 16:14 par Maximal

oui j'ai vu, j'ai modifié mon message, voir ci-dessus

Re: TD Comptabilité (Bilan d'ouverture - Compte de résultat - Bilan de fermeture)

Ecrit le : 04/01/2013 16:29 par Maitretomate
Message édité le 04/01/2013 16:38 par Maitretomate

Merci beaucoup!

Aussi, au sujet des variations de stock, j'ai hésité à les comptabiliser au compte de résultat, en effet, l'énoncé indique:

- Acquisition d'un stock de DVD destiné à la location pour 15 000 euros (lors de l'ouverture de l'entreprise).

- Le club a acheté pour 2 000 euros de DVD destinés a la vente et pour 2400 euros de DVD destinés a la location.

- Le stock final de DVD destinés a la vente s'élève a 500 euros.

Nous sommes d'accord sur ce point: les stocks de DVD liés a la vente et a la location sont deux éléments bien distincts. Il ne serait donc pas correct de calculer une variation de stock entre le stock initial de DVD destinés a la location et le stock final de DVD liés à la vente.

Je calcule donc mon stock de cette manière:

- 0 stock de DVD destinés a la location (tout a été vendu) soit 15 000 + 2400 (sauf que nous comptabilisons seulement les 2400 étant donné que le stock du début sera comptabiliser comme une immo incorporelle)

- 2400 - 500 = 1900 pour la variation de stock de DVD destinés à la vente, a comptabiliser dans les charges d'exploitation du compte de résultalt?

Et enfin, dans mon bilan final, je comptabiliserai dans mes actifs circulant uniquement mes stocks finaux (0 pour els DVD liés a la location et 500 pour ceux liés a la vente)

Une dernière petite question et tout devrait aller pour le mieux pour le reste (merci encore pour votre aide):

- Pour le compte de résultat, on m'indique dans l'énoncé qu'il " a réalisé un CA de 85000 dont 80000 de locations et 4000 de ventes de DVD" les 1000 restants, comment puis-je deviner si il s'agit de produits d'exploitation, de produits financiers ou de produits exceptionnels?

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