Comptabilité association loi 1901

Bonjour !

On m'a chargé d'un nouveau dossier dans mon cabinet il s'agit d'une association loi 1901. Elle existe depuis 2003 mais je dois établir la comptabilité pour les exercices 2005 et 2006.

J'ai deux problemes qui m'empechent de dormir la nuit,

Le premier c'est que je n'ai aucun patrimoine d'origine, rien n'est indiqué dans les statuts. La seule chose que je connaisse c'est le solde bancaire au 01/01/2005. D'autre part, l'association avait une dette auprès d'un de ses associés. Pourriez-vous commenter et corriger mes écritures :

512 trésorerie__________100 000
451 associé_______________________ 500
102 fonds associatif_________________99 500

Ce qui me gene c'est d'utiliser le compte 102, ne faudrait-il pas qu'il corresponde à l'apport initial et utiliser un autre compte pour la différence ?

Le deuxieme probleme concerne l'unique salarié. L'association a établi des bulletins de salaires en bonne et due forme. Par contre les seuls mouvements que j'ai eu en banque sont les paiements du net au salarié. Il n'y a aucun réglement à l'URSSAF et aux autres organismes. Alors avez vous une idée sur la question (je demanderai bien sur au client mais les renseignements sont tres difficiles à obtenir).

Merci.

J'ai résolu le deuxième problème en fait.

Par contre ma premiere question est toujours d'actualité.

Halte ! si c est une association loi 1901 , il n 'y a pas d 'associé !( rappel , il n 'y a d 'associé que dans une société).
quellest l 'origine des 100000 percus? une avance par un tiers( document à ce sujet)? alors c est un compte 46 qui doit etre utilisé.
combien a prété ce tiers? 500 ou 100 000?
dans ts les cas le compte 10 n 'enregistre que les resultats d' exercices duments appuyés
par des documents de cloture.
on t'a refilé un dossier pourri. je suppose qu une lettre de réserve pour la reconstitution des comptes va etre faite..
D autre part assoc créée en 2003 et toi tu dois établir comptes 2005 et 2006.
qu en est il des comptes 2003 , 2004?

Bon courage et dors bien.

Bonjour.

Non il ne s'agit pas du tout d'un dossier pourri. On doit simplement faire une situation 2005 et 2006. Il n'y a rien de légal dans cette mission, juste respecter l'image fidèle.

Quand je parlais d'associé c'etait un abus de langage alors. Il s'agit d'un adhérent faisant partie des membres fondateurs si vous préférez.

Il avance tous les frais pour son bureau avec son compte personnel. L'association lui fait des versements de temps à autres. A l'ouverture de mon exercice 2005 il y avait 500 euros de frais engagés en 2004 qu'on lui devait encore.

Dans le plan comptable des associations il y a le compte 455 sociétaires- compte courant. Il vous semble mieux indiqué que le 451 ?

Vous comprenez bien que je ne connaitrais pas le fonds initial. Les 100 000 euros font partie du patrimoine, ils comprennent j'imagine l'apport initial des fondateurs, les differentes cotisations percues avant 2005, les dons et les subventions.

J'ai donc tout englobé, ce compte bancaire moins la dette de 500 euros, dans le compte 102 fonds associatif.

Cela vous parait-il cohérent ?

Sur l 'état du dossier t 'as peut etre raison.
sur l imputation des sommes avancees par un adherent d'une association , seul un compte 46
me parait judicieux.il ne saurait etre question de compte courant que dans une societe à mon sens mais c est petit détail.

sur l 'imputation du solde non encore remboursé à l 'adhérent ,faute de renseignements précis ,l 'imputation en (***pas de style SMS***) 102 équivaut à enregistrement en résultat et donc pas de remboursement ulterieur possible.

sinon je ne vois pas d autres imputations correctes que les tiennes.

Bonjour,

Je suis d'accord avec Arobase concernant l'imputation dans un compte 46 des sommes avancées par un adhérent.

Dan.