Comptabiliser facture de main d'oeuvre de construction de logement SCI

Bonjour,

Je voudrais savoir dans quel compte on enregistre la facture de main d'oeuvre de construction de logement delivrée par un entrepreneur dans une sci.

Mon patron me dit de donner le transport à tous ceux qui lui rendent visite. je voudrais savoir comment l'enregistré et quel incidence fiscal.

Merci

A priori, il s'agit d'une construction qui s'enregistre en 213 Construction.

Concernant le transport, je ne comprends pas bien. S'agit-il du facturation de transport que vous faites ? Ou bien s'agit-il d'une indemnité de transport que vous versez à tous les visiteurs ?

Cordialement,

Bonjour,

quel est l'objet social de votre SCI,

s'agit - il d'une SCI de construction-vente ?

Cordialement

Bonjour,

merci d'avoir accepté de m'aider.

notre sci est une sci de construction-vente

Concernant le transport, c'est une indemnité de transport donné aux visiteurs qui n'ont aucun lien avec l'entreprise. par contre d'autres sont des fournisseurs créanciers.

Merci.

Information
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Cordialement,

L'équipe de modération
Compta Online

Bonjour,

Je pense que je ne vous apprends rien en vous disant que

- dans les SCI de construction vente, les maisons individuelles ou les appartements construits ont la nature de stocks et non d'immobilisations...

- et qu'il s'agit à la fin de l'exercice d'évaluer leur valeur soit selon la méthode à l'achèvement, soit selon la méthode à l'avancement, la seconde étant considérée comme préférentielle par le Plan comptable général ?

Pour ce qui est de vos travaux, je suggère le compte 605 "achats de matériel, équipements, travaux".... puisque cette main d'oeuvre fait partie du processus de production de l'immeuble et entrera dans l'évaluation des en-cours de production...

Vous pouvez même aller plus loin en créant des sous-comptes pour chaque type de travaux :
- branchements
- menuiserie intérieure
- menuiserie extérieure
- voirie
- electricité
- sanitaires
- etc....

Pour les architectes, géomêtres, bureau d'études, etc...vous pouvez subdiviser le compte 622 "rémunérations d'intermédiaires et honoraires", pour y voir plus clair...

En ce qui concerne les indemnités de déplacement, je n'ai jamais rencontré ce cas de figure...

Mais je ne suis pas persuadée que ces dépenses puissent être déduites du résultat fiscal...
Seules les charges conformes à l'intérêt de l'entreprise sont déductibles. Dans cette logique, les charges incombant normalement à des tiers et pris en charge par l'entreprise sans que l'entreprise ne reçoive de contrepartie en échange, ne sont pas déductibles.

Je vois mal comment vous pourriez justifier d'une contrepartie pour des tiers ou des fournisseurs.... Si certains avantages accordés aux clients ou fournisseurs sont licites parce que le but est par exemple, la sauvegarde de débouchés, dans le cas présent, je ne vois pas quelle pourrait être la contrepartie.

Pour les clients, à la limite, celà pourrait passer pour des cadeaux à la clientèle puisqu'il s'agit visiblement d'une libéralité... Mais le montant est limité à 60€ par client et par an....

Cordialement