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Comptabiliser des tickets de carte bancaire

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Ecrit le : 05/04/2016 22:50 par Manon45510

Bonjour

Je viens de commencer sur un poste de sécrétaire comptable, sachant que je n'ai jamais fait de comptabilité auparavant, je fais donc appel à votre aide au sujet d'une question :

Le directeur technique de l'entreprise dispose de la carte bancaire de la société et effectue ses achats (notamment les frais restaurants, autoroutes et gasoil) avec celle-ci. Sur mon relevé de banque j'ai donc tous ses frais qui apparaissent au débit au fil du mois. Il m'a également donné sa note de frais de mars jusqu'au 20 mars qui comptabilise chaque dépense effectuée jusqu'à cette date là.

Ma question est donc, comment dois-je comptabiliser cela ? Est-ce que je dois saisir chaque ticket dans mon journal d'achat et ensuite les ressaisir en banque ? Autrement est-ce que je peux directement les saisir en banque sans passer par la saisie du journal d'achat ? Ou alors, est-ce que je peux la saisir directement comme une note de frais en regroupant toutes les dépenses, même si sur le relevé de compte chaque dépense est détaillée ?

Merci par avance pour votre réponse.

Cordialement,

Manon

Re: Comptabiliser des tickets de carte bancaire

Ecrit le : 06/04/2016 12:06 par Djilik

Bonjour,

Je ne suis pas habitué à la gestion de ce type d'opérations, mais je pense que vous pouvez partir de votre relevé bancaire (ou relevé de carte bleue si votre banque envoi un relevé séparé), vérifier que pour chaque décaissement vous avez bien le justificatif facture (ticket) et saisir donc tous les décaissements en contrepartie du compte de charge et éventuellement de la TVA.

Exemple, vous voyez sur le relevé bancaire de novembre 2015 un décaissement de 20€ relatif à un paiement restaurant.

Vous vérifiez que votre directeur technique vous a bel et bien transmis un ticket de restaurant de 20€. Si c'est bien le cas, vous comptabilisez le ticket de la manière suivante : 

625 D 18€

44566 D 2€

512 C 20€

Bien cordialement, 



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 Djili Kévin, Auditeur Comptable et financier
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