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Comptabilisation d'une facture intracommunautaire avec TVA

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Ecrit le : 13/11/2018 11:02 par Shanesia

Bonjour à toutes et à tous,

j'ai une facture intracommunautaire provenant de la Roumanie. Il figure de la TVA : 170€ HT + 32.36€ TVA (taux à 19%)

Comment dois-je comptabiliser la facture?

Merci pour votre aide,

Cordialement,

Re: Comptabilisation d'une facture intracommunautaire avec TVA

Ecrit le : 14/11/2018 23:33 par Breizhea
Bonjour Shanesia,

Si votre entreprise est assujettie à la TVA en France, je vous invite à communiquer à votre fournisseur votre numéro de TVA intra-communautaire afin qu'il vous fasse un avoir sur la TVA facturée à tort.

Vous ne pouvez pas déduire de la TVA étrangère en France, donc il vous faudrait comptabiliser la facture en TTC dans le compte de charges et autoliquider la. TVA en appliquant une TVA à 20 % sur leur TTC, sauf s'ils vous fournissent un avoir pour la TVA qui vous a été facturée à tort, et dans ce cas vous procéderez à l'autoliquidation de la TVA sur la base du HT.

En espérant avoir pu répondre à votre interrogation,

Bonne soirée,

Amélie,

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Consultante spécialisée en audit et accompagnement à la mise en conformité au RGPD, Représentante Bretagne des diplômés d'expertise comptable en entreprise.
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