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Comptabilisation d'une facture en dollars

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Ecrit le : 17/12/2016 23:23 par Pragmateek

Bonjour,

j'ai reçu une facture de 29.00$ datée du 13/11.

Le même jour le compte en banque de la société a été débité de 27.08€.

Le taux de change $/€ appliqué par la banque est 0.933793. (soit un €/$ à 1.070901)

Il ne correspond pas au taux officiel de la BCE/BdF (0.917095 le 11/11 (le 13 était un dimanche)), la banque utilisant son propre taux de change en défaveur du client.

Si j'ai tout compris il me faut comptabiliser :

- la facture en € en utilisant le taux officiel : 26.60€,

- le paiement en € avec une perte de change correspondant à la différence de taux : 0.48€ :

CompteDébitCrédit40100026.60€
6660000.48€
512000
27.08€

Cela vous semble t'il correct ?

Merci par avance.

Cordialement.

Re: Comptabilisation d'une facture en dollars

Ecrit le : 18/12/2016 23:24 par Pragmateek
Message édité le 18/12/2016 23:26 par Pragmateek

Bonjour,

en poussant un peu plus ma réflexion je me dis que cet écart n'est pas une perte de change qui, si j'ai tout compris, caractérise l'écart résultant d'un décalage temporel entre la facturation et le paiement, puisque tout a eu lieu le même jour.

Pour moi on a plutôt affaire à des frais bancaires, donc à comptabiliser en 627000.

Qu'en pensez-vous ?

Merci.

Cordialement.

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