Comptabilisation trop-perçu règlement client (chèque)

7 réponses
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Ecrit le : 11/12/2006 19:06 par Sushi
Bonjour à tous,

Comment peut-on comptabiliser le trop-perçu d'un règlement client ? Si par exemple le client s'est trompé de montant sur son chèque : 1500,00 € au lieu de 1050,00 €

D 512 1500,00
C 411 1050,00
C 419 450,00

et lors du remboursement au client :

D 419 450,00
C 512 450,00

?? Ou bien faut-il procéder autrement ?

Merci beaucoup pour vos réponses
Cordialement

Re: Comptabilisation trop-perçu règlement client (chèque)

Ecrit le : 11/12/2006 19:15 par Lapuce
Bonjour,

Vous avez le choix entre deux possibilités :

- soit vous imputez l'intégralité du chèque dans le 411 et vous deduirez le trop versé sur les factures suivantes.

- si vous ne pouvez pas imputer le trop versé pour des causes diverses ( pas d'autres factures pour ce client ou si ce dernier demande le remboursement), vous pouvez enrgistrer ce montant dans un compte d'attente de type .

Le compte 419 est approprié pour des cas precis tels que des acomptes versés ou des opérations sur les emballages.

CDT

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Titulaire du DESCF. Comptable unique à temps partiel. Recherche un deuxième poste pour compléter son activité professionnelle. On en apprend jamais assez, la connaissance est une source d'enrichissement!

Re: Comptabilisation trop-perçu règlement client (chèque)

Ecrit le : 11/12/2006 22:02 par Philippedu62
Le plus simple serait de ne pas encaisser le cheque et de demander un autre réglement

Re: Comptabilisation trop-perçu règlement client (chèque)

Ecrit le : 12/12/2006 09:55 par Dda
Exemple :
facture client :
411 1196
707 1000
44571 196

Réglemnt du client 1300 euros
l'hypothèse de l'encaissement du chèque :
512 D 1300
411 C 1300

Trop perçu : vous faites un chèque au client de la différence ou vous attendez la prochaîne facture.
411 D 104
512 C 104

L'hypothèse du non encaissement du chèque : comme il a été dit précédemment vous n'enregistrez pas le chèque et vous demandez un autre.

Re: Comptabilisation trop-perçu règlement client (chèque)

Ecrit le : 12/12/2006 10:09 par Philippedu62
Et dans le cas d un entreprise qui paie la tva sur les encaissements....doit elle déclarer le surplus de tva encaissée suite à l'erreur du client?

Re: Comptabilisation trop-perçu règlement client (chèque)

Ecrit le : 12/12/2006 14:00 par Brouqui
La solution proposée par l'auteur me parait tout à fait acceptable, le 419 permettant en clôture comptable d'isoler les créances et les dettes afin de respecter le principe de non-compensation.
Pour ma part, j'ai un principe, c'est que tout les chèques sont encaissés, je préfère les fonds dans ma trésorerie que dans celle du client, ce qui fait au passage diminuer mon besoin en fond de roulement. Bien sûr l'honnêté me pousse à rembourser la différence (pas trop vite tout de même !).

Cdt

Brouqui

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Pascal B. Responsable comptable

Re: Comptabilisation trop-perçu règlement client (chèque)

Ecrit le : 12/12/2006 14:39 par Dda
Oui effectivement, je peus rajouter une ériture aux écritures prcédente :

411 D 104
4191 C 104

le compte 411 est soldé

Re: Comptabilisation trop-perçu règlement client (chèque)

Ecrit le : 14/12/2006 17:20 par Johndoeww
Bonjour

Pour ma part je retiens un principe de base : une opération = une écriture comptable.

Ceci signifie que si je reçois un chèque il va dans mon compte client et si il est trop élevé je ne peux pas lettrer mon compte.

Si je veux le lettrer je rembourse le client du trop perçu, ou alors je passe un écart de règlement s'il est minime.

Ainsi en comptabilité auxiliaire ce problème n'est pas rencontré, tout "tombe" dans un seule compte.

Ceci est d'ailleurs impératif en cas de relance client ou pour pouvoir ttracer les mouvements d'un client.
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