Comptabilisation de la lcr

Bonjour,

A quelle date enregistrez vous une lcr: à la date d'echeance ou à la date de règlement?

De plus, l'ecriture de type 401 à 403 se passe à quel moment?à l'acceptationd de la traite?

merci

Bonjour,

Vous devez passer l'écriture du 401 au 403 lors de votre réglement c'est à dire lors de votre retour de traite à la banque puis une fois crédité sur votre compte du 403 au 512.

Cordialement

Merci pour votre réponse.

Le retour de la traite à la banque veut dire l'acceptation ?

Bonjour,

d'une façon générale, la comptabilité doit être le reflet de la réalité.

Une marchandise est achetée : la facture reçue est comptabilisée (Débit 60 et 4456 par Crédit 401).
On renvoit la traite acceptée au fournisseur : on comptabilise l'engagement de règlement à échéance (Débit 401 par Crédit 403)
La banque paye l'effet : on comptabilise l'extinction de la dette (Débit 403 par Crédit 512).

En entreprise, ce système présente divers avantages :
- ne pas payer 2 fois une même facture,
- anticiper sur les échéances à venir,
- répondre rapidement aux relances fournisseurs,
- étaler la charge de travail liée aux règlements.

Un schéma similaire existe pour l'encaissement par traite d'une facture client.

Vous pouvez aussi comptabiliser la traite au moment du règlement par la banque
ce n est qu une question d esthetique bilancielle