Vous devez passer l'écriture du 401 au 403 lors de votre réglement c'est à dire lors de votre retour de traite à la banque puis une fois crédité sur votre compte du 403 au 512.
d'une façon générale, la comptabilité doit être le reflet de la réalité.
Une marchandise est achetée : la facture reçue est comptabilisée (Débit 60 et 4456 par Crédit 401). On renvoit la traite acceptée au fournisseur : on comptabilise l'engagement de règlement à échéance (Débit 401 par Crédit 403) La banque paye l'effet : on comptabilise l'extinction de la dette (Débit 403 par Crédit 512).
En entreprise, ce système présente divers avantages : - ne pas payer 2 fois une même facture, - anticiper sur les échéances à venir, - répondre rapidement aux relances fournisseurs, - étaler la charge de travail liée aux règlements.
Un schéma similaire existe pour l'encaissement par traite d'une facture client.
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