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Comptabilisation facture d'hôtel

1 réponse
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Ecrit le : 25/10/2008 12:16 par Hexasolutions3d
Bonjour,

Je bloque sur l'enregistrement d'une facture d'hôtel réglée par ma société
dans le cadre de la rencontre avec un prospect en vue d'établir un cahier des charges
les personnes hébergées : mon associé et moi (pas de client hébergé)

TOTAL TTC : 90¤
TOTAL HT : 85.36¤
Dont TVA 5.5% : 4.64¤
Dont TVA 19.6% : 0¤

Détail :
Chambre : 89¤
taxes : 1¤

Mon problème majeur est : faut il enregistrer la tva dans un compte spécial (sachant que si j'ai bien comprit, dans ce cas précis, je ne peux pas la récupérer)
ou alors je comptabilise un faux montant HT de 89¤ au lieu de 85.36¤ ?

faut il enregistrer la taxe de séjour dans un compte à part ? si oui, lequel ? (j'ai lu qu'il faudrait comptabiliser ceci dans une subdivision du compte 635)

je pensais enregistrer comme ceci :

6256 (D) 89¤
635. (D) 1¤
401 © 90¤

Merci par avance

Re: Comptabilisation facture d'hôtel

Ecrit le : 25/10/2008 12:45 par Claudusaix
Bonjour,

C'est simple : vous débitez le compte 6256 Mission pour 90 ¤ et vous créditez le compte fournisseur ou le compte de trésorerie.

En revanche, si dans cette facture d'hôtel, il y a le petit déjeuner et des repas, une partie de la TVA est déductible sur cette base-là (BO 3 D 3-02).

Cordialement,

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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
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