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Comptabilisation facture frais bancaires à recevoir

3 réponses
17 212 lectures
Ecrit le : 23/04/2012 17:25 par Bpaluel
Bonjour,

Comment faut-il comptabiliser une facture de frais bancaires à recevoir au moment de la clôture?

Faut-il utiliser un compte de type 4686 Charges à payer (considérant que la banque est un créditeur divers) ou un compte de type 408 Fournisseurs Facture non parvenues (considérant que la banque est un fournisseur)?

Merci d'avance pour vos réponses

B.Paluel

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Bernard91

Re: Comptabilisation facture frais bancaires à recevoir

Ecrit le : 23/04/2012 17:28 par Maximal
Bonjour

Le 4686 pour les frais et le 5181 pour les intérêts.

Cordialement

Re: Comptabilisation facture frais bancaires à recevoir

Ecrit le : 23/04/2012 17:40 par Bpaluel
Merci beaucoup pour votre réponse rapide.

Bien cordialement.
B.Paluel

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Bernard91

Re: Comptabilisation facture frais bancaires à recevoir

Ecrit le : 29/03/2017 11:14 par Macdom62

Bonjour,

Cette solution du 4686, qui me paraît en effet éminemment préférable à un 408 même s'il s'agit finalement d'un prestataire de service(s), me gêne quelque peu dans la mesure où il s'agit de la banque, soit un "tiers" tout de même très particulier...

Nous rencontrons aussi ce tiers en compte 164 il est vrai: mais n'est-ce pas là la nature de la dette qui est privilégiée sur la nature du créancier ?

Pour ma part, je suggérerais volontiers l'usage d'un compte 5196 (disponible): on retrouve alors la banque 51, 9, comme pour les intérêts courus (5198), et 6 pour l'aspect charge, consommation de service bancaire.

Certains préfèrent attendre le paiement de la commission (et ne régularisent donc pas cette "charge à payer"): c'est certes plus simple mais cela ne respecte pas le principe d'indépendance/spécialisation des exercices ce me semble.

Votre opinion en complément svp ?

Merci !

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