Comptabilisation des refacturations entre holding et les filles

Bonsoir,

Je travaille pour une holding et nous avons plusieurs magasins a qui nous refacturons des prestations et marchandises.

Facture des chèques dejeuners à la holding

411...au débit 267....au crédit pour chaque magasin 4457.....au crédit

Pour les frais postaux tél prestation comptable je les mets dans un compte 708....

Le cabinet comptable me fait passer la facture des CD comme suit :

411...au débit 647....au crédit pour chaque magasin 4457....au crédit

Cela me dérange vraiment de mettre un compte de charge dans un journal de vente..

Merci de me donner la vrai procédure comptable.

BG

Bonjour,

Utiliser un compte de charge dans un journal de vente c'est pas bien grave... par contre créditer un compte de charge et en plus avec de la TVA collectée c'est plus gênant à la fois pour le contrôle de TVA où vous risquez d'omettre le compte lors du contrôle et parce qu'un compte de charge doit en principe être débiteur...

Pouvez vous expliquer le rapport entre la première écriture :

411...au débit 267....au crédit pour chaque magasin 4457.....au crédit

commente se solde le 267 ?

et la seconde :

411...au débit 647....au crédit pour chaque magasin 4457....au crédit

qu'est ce qu'on a au débit du 647 ?

Cordialement,

Bonsoir,

Il faudra suivre sur excel par exemple les refacturationfaites au crédit du 647

c''est génant mais cela permet unemeilleure lecture du compte car il est diminué du montant de la refacturation et refléte laréalité du montant dépensé par la holding.Ensuite pour le calcuL de la CVAE si c'était refcaturé en 708 OU 791 vous seriez obligé de le mettre dans la base du CA alors que vous ne l'aviez pas déduit des charges car étant en 647!Cela évite de justifier éventuellement des retraitements! Je pense que c'est mieux de retraiter sabase CA que sa base de VA pour LA CVAE en cas de contrôle .

Cordialement