Editions Tissot

Comptabilisation des frais de déplacements

4 réponses
1 165 lectures
Ecrit le : 23/01/2014 16:11 par Laurence76

Bonjour,

J aimerai savoir comment comptabiliser tous les frais (hôtels ,restaurant etc...) que mon mari paie avec sa carte bancaire professionnelle.Je suis perdue .

Merci d'avance pour votre réponse

Re: Comptabilisation des frais de déplacements

Ecrit le : 23/01/2014 17:15 par Nad99

Bonjour,

Bonsoir,

Lorsqu'un membre d'une société fait l'avance de frais, il doit tout d'abord établir une note de frais qui s’échelonne, en général sur un mois.

Cette note de frais est généralement établie à l'aide d'un tableur ( genre excel) de manière à ventiler les dépenses réalisées avec les dates, les sommes TTC et la tva sur les colonnes correspondant ( avec par exemple, pour un billet de transport ou une location de véhicule: dans la colonne "voyages et déplacements": le prix HT de la dépense).

Le tableau doit contenir également une colonne "total" pour la somme totale des dépenses engagées au en fin de mois.

Ce tableau, toujours accompagné des pièces justificatives, doit ensuite faire l'objet d'une saisie comptable comme s'il s'agissait d'une facture d'achat en saisissant colonne par colonne de manière à bien ventiler chaque dépense à la bonne date et avec les comptes correspondants.

Exemple pour une colonne correspondant à un voyage:

En journal HA: Au CT 425; au DT du 6251 et au DT du 4456

En espérant vous avoir aidé,

Cordialement



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Nadouchka

Re: Comptabilisation des frais de déplacements

Ecrit le : 23/01/2014 17:30 par Laurence76

Bonsoir,

Merci beaucoup ,encore une petite question concernant le compte 108 ,mon mari entrepreneur individuel ne se sert que de sa carte pro pour tous les frais liés a son entreprise pour lui et notre fils qui est salarié chez nous ,que dois-je mettre dans ce compte 108 ?

Merci d'avance

Re: Comptabilisation des frais de déplacements

Ecrit le : 24/01/2014 13:50 par Maximal
Message édité le 25/01/2014 18:16 par Maximal

Bonjour

Pas besoin de faire des notes de frais si tout est payé avec la carte pro.

Le compte 108 est pour les dépenses personnelles (y compris prélèvements perso en guise de salaire), il est basculé dans le 101 à la fin de l'année.

Cordialement.



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Modérateur Compta Online

Re: Comptabilisation des frais de déplacements

Ecrit le : 24/01/2014 19:31 par Carole0809

Bonsoir

j'aurais dit un peu la même chose que Maximal.

1ère solution : Soit vous saisissez directement dans le journal de la banque les dépenses, en utilisant le compte de charges, la TVA s'il y en a, et contrepartie le 512....

2ème solution : Ou alors, vous saisissez toutes les dépenses dans un journal d'OD (ou d'Achats), compte de charges et TVA par le compte 108000. Puis lorsque vous comptabilisez les opérations de la banque, lorsque vous saisissez les CB vous débitez le 108000 par le 512... (pour ma part ça fait trop d'écritures de cette façon, alors j'ai souvent fait la 1ère solution, d'ailleurs ce sont mes collègues responsables en cabinet comptable qui me le conseillaient).

Voilà.

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