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Comptabilisation de la TVA sur CMB et déclaration de TVA

2 réponses
458 lectures
Ecrit le : 21/01/2019 22:36 par Fleurbleux

Bonjour,

Je suis en plein bilan, et je dois procéder à une provision concernant la taxe du CMB qui sera payée en 2019 pour l'exercice 2018. Et je ne sais pas comment m'y prendre au niveau du jeu d'écriture et de la déclaration de TVA du dernier trimestre 2018.

j'ai calculé le montant CMB à payer et l'ai comparé avec le solde du compte de CMB en compta

pour exemple : 39000€ de salaires intermittents x 0,32% = 124,80 HT (= solde de mon compte 437 actuellement en compta)

124,80 x 0,20 = 24,96 . Soit une cotisation TTC de 149,76 à régler en 2019.

Sachant que le solde de mon compte de charge CMB est de 124,80 € au 31 décembre 2018, quelle écriture dois-je passer pour la TVA ? pour le moment j'ai effectué cette écriture :

4458 TVA à régulariser (au débit) par le compte 437 CMB (au crédit) .....mais je ne suis pas sûre de moi...

ET 2e question très importante pour moi : 

Y a t'il un impact sur la déclaration de TVA? dois-je effectuer une regul de TVA au trimestre prochain ? ou rien du tout ?

nous procédons à la tva sur les encaissements tous les trimestres...

je ne suis pas très à l'aise avec les regul de tva...

Pour l'afdas est-ce la même chose ?

Je vous remercie d'avance si vous pouvez m'aider dans ce grand dilemme..

Bonne soirée à vous

Cordialement,

Stéphanie



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STEPHANIE

Re: Comptabilisation de la TVA sur CMB et déclaration de TVA

Ecrit le : 22/01/2019 08:29 par Thierrymolle

Madame,

Oui pour l'écriture et mentionner la TVA déductible sur votre déclaration au moment du paiement..

Bonne journée.



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T.MOLLEAncien premier correcteur de France des examens de l'expertise comptable

Re: Comptabilisation de la TVA sur CMB et déclaration de TVA

Ecrit le : 23/01/2019 22:20 par Fleurbleux

merci beaucoup pour votre réponse,

concernant la déclaration de TVA nous somme sur les encaissements, un peu plus complexe que les débit...

je ne sais pas comment faire pour la TVA sur la déclaration :

si je comprends bien j'extourne l'écriture au 1er janvier, mais après je ne sais pas par quelle écriture la passer au moment du paiement j'aurai tendance à passer l'écriture suivante :

437 CMB (débit)

445665 tva 20,60% (débit)

512 banque  ttc (crédit)

mais sur la déclaration de TVA je ne fais pas mention d'une régul dans ce cas ?

Merci d'avance pour votre réponse,

Stéphanie



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STEPHANIE
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