Comptabilisation comptes à terme

Bonjour,
J'ai placé les disponibilités de mon entreprise en comptes à terme à ma banque.
Ces comptes à terme ont été conclus pour des durées à l'origine de 2 ans et de 5 ans.
Ils ont les caractéristiques suivantes:
- les intérêts sont payables en totalité in fine.
- les fonds peuvent être débloqués par anticipation à tout moment et sont crédités sans délai sur mon compte.
- les intérêts courus sont acquis et il n'y a pas de pénalité pour rupture anticipée du CAT.
Je suis en train d'arrêter les comptes au 31/12/2011.
J'ai comptabilisé ces CAT en 512x…dans la mesure où ils sont disponibles sans délai (alors même qu'ils ont été conclus pour des durées à l'origine de 2 et 5 ans)? Est ce OK?
Par ailleurs, je me propose de comptabiliser l'ensemble des intérêts courus sur l'exercice en produits à recevoir suivant la même logique c'est à dire en classe 5 (compte 5188)? Est ce OK également?
Y a t-il une information particulière à fournir dans la liasse fiscale relative à la durée de ces CAT et dans quelle rubrique?
Merci d'avance pour vos réponses.
Bien cordialement.
B.Paluel

Bonjour,

1. Ok pour le compte.
2. J'utilise un compte Divers produits à recevoir.
3. Pour moi, indiquer qu'il s'agit de produits financiers suffit, car le DAT est liquide et sans risque.

Cordialement,

Bonsoir,

Merci beaucoup pour votre réponse rapide. Quelques éclaircissements encore si je puis me permettre:

1)Bien noté l'utilisation correcte du compte 512xx.

2)Vous indiquez utiliser un compte "Divers produits à recevoir" (4687). Est il plus approprié que le 5188 Intérêts courus à recevoir?

3)Information sur la liasse fiscale: est ce que votre réponse veut dire qu'il n'y a aucune information particulière à mentionner dans la liasse fiscale concernant ces CAT? (j'imagine que ces opérations vont se retrouver sur la ligne 084 Disponibilté de la liasse)?

4)Encore un dernier petit point: quel compte de produits utiliser pour enregistrer les intérêts: 7638 Revenus des créances diverses ou 768 Autres produits financiers?

Merci encore pour toutes ces informations complémentaires.

Bien cordialement

B.Paluel