Bonjour,
J'ai placé les disponibilités de mon entreprise en comptes à terme à ma banque.
Ces comptes à terme ont été conclus pour des durées à l'origine de 2 ans et de 5 ans.
Ils ont les caractéristiques suivantes:
- les intérêts sont payables en totalité in fine.
- les fonds peuvent être débloqués par anticipation à tout moment et sont crédités sans délai sur mon compte.
- les intérêts courus sont acquis et il n'y a pas de pénalité pour rupture anticipée du CAT.
Je suis en train d'arrêter les comptes au 31/12/2011.
J'ai comptabilisé ces CAT en 512x…dans la mesure où ils sont disponibles sans délai (alors même qu'ils ont été conclus pour des durées à l'origine de 2 et 5 ans)? Est ce OK?
Par ailleurs, je me propose de comptabiliser l'ensemble des intérêts courus sur l'exercice en produits à recevoir suivant la même logique c'est à dire en classe 5 (compte 5188)? Est ce OK également?
Y a t-il une information particulière à fournir dans la liasse fiscale relative à la durée de ces CAT et dans quelle rubrique?
Merci d'avance pour vos réponses.
Bien cordialement.
B.Paluel
J'ai placé les disponibilités de mon entreprise en comptes à terme à ma banque.
Ces comptes à terme ont été conclus pour des durées à l'origine de 2 ans et de 5 ans.
Ils ont les caractéristiques suivantes:
- les intérêts sont payables en totalité in fine.
- les fonds peuvent être débloqués par anticipation à tout moment et sont crédités sans délai sur mon compte.
- les intérêts courus sont acquis et il n'y a pas de pénalité pour rupture anticipée du CAT.
Je suis en train d'arrêter les comptes au 31/12/2011.
J'ai comptabilisé ces CAT en 512x…dans la mesure où ils sont disponibles sans délai (alors même qu'ils ont été conclus pour des durées à l'origine de 2 et 5 ans)? Est ce OK?
Par ailleurs, je me propose de comptabiliser l'ensemble des intérêts courus sur l'exercice en produits à recevoir suivant la même logique c'est à dire en classe 5 (compte 5188)? Est ce OK également?
Y a t-il une information particulière à fournir dans la liasse fiscale relative à la durée de ces CAT et dans quelle rubrique?
Merci d'avance pour vos réponses.
Bien cordialement.
B.Paluel
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Bernard91