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Comptabilisation compte titres associé à un compte espèce

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Ecrit le : 31/10/2018 21:43 par N2al

bonsoir à tous

J'aimerais savoir comment comptabiliser un compte-titres  ouvert auprès de notre banque au sein duquel sont destinées à être inscrites des lignes d'actifs financiers.

Le compte-titres est associé à un compte d'espèce "gestion conseillée" pour un montant de 100 000 euros. (écriture laissée en attente)

La banque par le compte-titres comptabilise des opérations réalisées sur les titres et inscrire les titres à notre nom.  

A fur et à mesure, le compte espèce a pour sa part, fonction d'enregistrer les mouvements d'espèces liées aux opérations effectuées sur les titres.

On notera à ce titre les espèces reçues en contrepartie d'une cession de titres, les encaissements de dividendes et des intérêts. En sens contraire, on observera le règlement des frais de courtage, mais également des droits de garde et autres frais d'abonnements.
Tout se passe sur ce compte espèces - mais je ne sais pas quels comptes comptables utilisés que ce soit pour la création du compte comme pour gérer les opérations de mouvement dans ce compte. 

Merci de bien vouloir m'aider.

Cordialement, 

Re: Comptabilisation compte titres associé à un compte espèce

Ecrit le : 04/11/2018 00:01 par Breizhea
Bonsoir,

Il s'agit de titres acquis à des fins de spéculation et non pour les garder c'est bien cela ?
Dans ce cas, il vous faut mouvementer le compte 503 - VMP (valeurs mobilières de placement) et lorsque vous vendrez les titres, les intérêts perçus seront à comptabiliser en compte 767- Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement.

Le compte 503 sera classé avec la trésorerie, à l'actif de votre bilan.

En espérant avoir pu répondre à votre question,

Bon week-end,

Amélie,

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Consultante spécialisée en audit et accompagnement à la mise en conformité au RGPD, Représentante Bretagne des diplômés d'expertise comptable en entreprise.
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