Comptabilisation cs, 2 avis comptables différents: quel est le votre ?

Bonjour,

non comptable de formation, gérant d'une eurl, je clôture mes comptes et ma pratique de comptabilisation est remise en cause car 2 perceptions et méthodes données par 2 comptables s'opposent. Désorienté, je souhaiterais savoir quelles sont les vôtres.

Première méthode, celle que je pratique jusqu'alors.
1°Les cs de l'année sont envoyées sous forme de calendrier par le RSI : je comptabilise ceci en charge dans différent compte 646, 633, 637, 455 (csg non déductible) etc et une contrepartie, un compte créé 437646.
2°A chaque réception de l'appel pour le règlement de l'échéance trimestrielle, j'impute ce compte du règlement effectué. Je passe ces cs au compte courant d'associé car je veux les faire supporter par la société, mais je les paie depuis mon compte perso pour le moment.
3°A la clôture, je reprends les différents comptes 646 etc et je diminue les cs que j'ai trop payé (chez moi, pas de rémunération encore, donc, j'ai payé plus que ce j'aurais dû un petit moment) par rapport à ce que j'aurais dû payer.
4°Je passe en charge constatée d'avance ce qui ne se réfère pas à l’exercice (partie des cs de l'année hors exercice).

2eme méthode, que je ne pratique pas et que je détaillerais moins, soit parce que je l'ai moins bien comprise, soit parce qu'elle est comme il y parait nettement plus simple :
Pas de 1°,2°... les cs sont rémunération car redevables pas le gérant et payées par la société (si on opte pour ça évidement, parait-il c'est 99% des cas). Cela veut dire, que les cs ne vont pas dans les comptes 646 etc mais en compte 641 rémunération. Il n'y a pas de diminution ou augmentation à faire à la clôture puisqu'il s'agit d'une rémunération. La rémunération est donc égale aux paiements fait au RSI.

Cordialement

Bonjour,

Vous vous compliqué la vie pour pas grand chose ! Payez les charges sociales du RSI avec la trésorerie de votre société !

Ensuite, toutes les charges sociales du RSI sont à comptabiliser dans un compte de la classe 641xxx (y compris la CSG déductible et non déductible). Si vous me demandez pourquoi alors je ne vous répondrais pas (!!)...Ce n'est pas que je ne veuille pas le faire mais ce sujet a été abordé de TRES NOMBREUSES fois sur le forum ! Faites des recherches !!

cordialement

jipé

Citation
Vous vous compliqué la vie pour pas grand chose ! Payez les charges sociales du RSI avec la trésorerie de votre société !

Ce n'est pas la question.

En fait j'aborde un sujet qui est très important. Je suis en train de m'en apercevoir depuis les recherches que j'ai fait, que vous appliquez des méthodes qui varient totalement et qui ont une incidences énorme sur le résultat. J'aimerais (en toute modestie, ce n'est pas ma personne qui compte), que le plus grand nombre de comptables et d'experts y participe.

Avant toute chose, je vous jure de ce que je vous rapporte ici.

En premier, je parlais des choix des comptes. Ca, ça n'a aucune importance sur le résultat. Cela dit, parce que ça fait partie du sujet, je constate pour l'avoir lu et pour appliquer une méthode enseignée par un comptable expérimenté (gros cabinet, 20 ans d'expérience) que certain utilise une méthode issue de celle des EI, avec les comptes 646, 633 etc etc, et d'autre en 641. Là il n'y a pas de conséquences sur le résultat, mais ce sont tout de même 2 méthodes qui varient significativement. Il semblerait qu'ici vous vous accordiez à dire que c'est le compte 641 mais ce n'est pas le cas partout et notamment sur d'autres forum, comptables et professionnels.

Passons à ce qui est plus grave et qui personnellement me bloque. L'an passé, je me suis fait presque engueuler sur un forum parce que je ne voulez pas accepter, par soucis de simplification de débutant, d'ajuster les cotisations de l'année. Je voulais que les CS soient celles payée, point. J'ai bien précisé comme je fais toujours que j'étais en EURL, pas d’ambiguïté avec une EI.
J'ai lu, vérifié, puis l'on ma longuement enseigné ces notions complexes de CS réellement dues.
Il y a quelques jours j’apprends de part un conseil avisé que les cs ne devraient pas être ajustées, car en société, c'est une rémunération. Du coup, je tombe des nues, je lis et relis ce qui se dit sur Internet, et je suis consterné : en société, certain ajustent leurs cs payées par la société, d'autres non.
C'est grave car l'ajustement à une répercutions importante sur le résultat. Rien que moi à mon petit niveau, pour 2000¤ de cs payées qui seraient passées en 641 et non ajusté, on été ajusté pour coller à la réalité de l’exercice en 600¤ à la clôture... les différences peuvent-être conséquentes selon les méthodes.

Donc je viens vers vous, et je profite de cette 1ère réponse pour appuyer le fait que ce n'est pas une simple question, je crois vraiment qu'elle a son importance.
Je souhaiterais alors que vous confrontiez vos idées et sans préjuger si vous l'ignorer du fait que d'autres méthodes sont appliquées. Tout ça semble laisser à la libre interprétation de ce qui se cache derrière ces paiements de CS, car, étant CS, il faudrait qu'elles collent avec la réalité, d'autres, pragmatiques, s’arrêtent au simple fait que c'est une rémunération, donc sans ajustement. C'est comme cela que je le traduis. En tout cas, ce qui est sûr c'est qu'il y a 2 méthodes et que les conséquences de l’application de l'une d'elles entraine une différence très importante vis à vis de l'autre.
J'aimerais que vous partagiez vos points de vue la dessus.

Cordialement

Bonsoir,

Quand vous parlez d' "ajustement" de charges ou de charges sociales qui devraient "coller à la réalité", je pense que vous voulez parlez des écritures de frais à payer ou de charges constatées d'avance.

Si tel est le cas et si c'est là ce qui vous préoccupe, à savoir, s'il faut ou non passer des écritures de frais à payer ou de charges constatées d'avance alors sachez que ce sujet a déjà été abordé ici... donc merci de faire des recherches !
Maintenant si votre demande est différente alors merci de préciser...

cordialement

jipé

Citation
Quand vous parlez d' "ajustement" de charges ou de charges sociales qui devraient "coller à la réalité", je pense que vous voulez parlez des écritures de frais à payer ou de charges constatées d'avance.

Non. En fait j'ai lu, puis on m'a enseigné et j'ai appliqué le raisonnement qui veut que les CS qui sont payées durant un exercice étant basées sur n-1 il ne fallait pas clôturer avec les CS correspondantes à celles payées passées en compta, mais celles qu'on aurait dû payer par rapport à la réalité de l'exercice sur l'année civile concernée.
Par exemple, dans mon cas, les cs de la première année étaient bien plus élevées à celles qui correspondaient au fait d'un rémunération nulle (donc minimales). J'ai payé un peu près 2000, j'ai diminué les comptes pour ne clôturer qu'avec 600¤ (parlons avec des montants arrondis).
Je n'ai pratiqué que ce cas de diminution, mais ça s'applique aussi dans un cas de rémunération entrainant des cs supérieures à celles payées durant l'exercice, du coup, il faut les augmenter pour coller avec la réalité de l’exercice.

Cordialement

Citation : Createur1 @ 22.10.2011 à 17:50

Citation
Quand vous parlez d' "ajustement" de charges ou de charges sociales qui devraient "coller à la réalité", je pense que vous voulez parlez des écritures de frais à payer ou de charges constatées d'avance.

Non. En fait j'ai lu, puis on m'a enseigné et j'ai appliqué le raisonnement qui veut que les CS qui sont payées durant un exercice étant basées sur n-1 il ne fallait pas clôturer avec les CS correspondantes à celles payées passées en compta, mais celles qu'on aurait dû payer par rapport à la réalité de l'exercice sur l'année civile concernée.
Par exemple, dans mon cas, les cs de la première année étaient bien plus élevées à celles qui correspondaient au fait d'un rémunération nulle (donc minimales). J'ai payé un peu près 2000, j'ai diminué les comptes pour ne clôturer qu'avec 600¤ (parlons avec des montants arrondis).
Je n'ai pratiqué que ce cas de diminution, mais ça s'applique aussi dans un cas de rémunération entrainant des cs supérieures à celles payées durant l'exercice, du coup, il faut les augmenter pour coller avec la réalité de l’exercice.

Cordialement