Bonjour,
non comptable de formation, gérant d'une eurl, je clôture mes comptes et ma pratique de comptabilisation est remise en cause car 2 perceptions et méthodes données par 2 comptables s'opposent. Désorienté, je souhaiterais savoir quelles sont les vôtres.
Première méthode, celle que je pratique jusqu'alors.
1°Les cs de l'année sont envoyées sous forme de calendrier par le RSI : je comptabilise ceci en charge dans différent compte 646, 633, 637, 455 (csg non déductible) etc et une contrepartie, un compte créé 437646.
2°A chaque réception de l'appel pour le règlement de l'échéance trimestrielle, j'impute ce compte du règlement effectué. Je passe ces cs au compte courant d'associé car je veux les faire supporter par la société, mais je les paie depuis mon compte perso pour le moment.
3°A la clôture, je reprends les différents comptes 646 etc et je diminue les cs que j'ai trop payé (chez moi, pas de rémunération encore, donc, j'ai payé plus que ce j'aurais dû un petit moment) par rapport à ce que j'aurais dû payer.
4°Je passe en charge constatée d'avance ce qui ne se réfère pas à l’exercice (partie des cs de l'année hors exercice).
2eme méthode, que je ne pratique pas et que je détaillerais moins, soit parce que je l'ai moins bien comprise, soit parce qu'elle est comme il y parait nettement plus simple :
Pas de 1°,2°... les cs sont rémunération car redevables pas le gérant et payées par la société (si on opte pour ça évidement, parait-il c'est 99% des cas). Cela veut dire, que les cs ne vont pas dans les comptes 646 etc mais en compte 641 rémunération. Il n'y a pas de diminution ou augmentation à faire à la clôture puisqu'il s'agit d'une rémunération. La rémunération est donc égale aux paiements fait au RSI.
Cordialement
non comptable de formation, gérant d'une eurl, je clôture mes comptes et ma pratique de comptabilisation est remise en cause car 2 perceptions et méthodes données par 2 comptables s'opposent. Désorienté, je souhaiterais savoir quelles sont les vôtres.
Première méthode, celle que je pratique jusqu'alors.
1°Les cs de l'année sont envoyées sous forme de calendrier par le RSI : je comptabilise ceci en charge dans différent compte 646, 633, 637, 455 (csg non déductible) etc et une contrepartie, un compte créé 437646.
2°A chaque réception de l'appel pour le règlement de l'échéance trimestrielle, j'impute ce compte du règlement effectué. Je passe ces cs au compte courant d'associé car je veux les faire supporter par la société, mais je les paie depuis mon compte perso pour le moment.
3°A la clôture, je reprends les différents comptes 646 etc et je diminue les cs que j'ai trop payé (chez moi, pas de rémunération encore, donc, j'ai payé plus que ce j'aurais dû un petit moment) par rapport à ce que j'aurais dû payer.
4°Je passe en charge constatée d'avance ce qui ne se réfère pas à l’exercice (partie des cs de l'année hors exercice).
2eme méthode, que je ne pratique pas et que je détaillerais moins, soit parce que je l'ai moins bien comprise, soit parce qu'elle est comme il y parait nettement plus simple :
Pas de 1°,2°... les cs sont rémunération car redevables pas le gérant et payées par la société (si on opte pour ça évidement, parait-il c'est 99% des cas). Cela veut dire, que les cs ne vont pas dans les comptes 646 etc mais en compte 641 rémunération. Il n'y a pas de diminution ou augmentation à faire à la clôture puisqu'il s'agit d'une rémunération. La rémunération est donc égale aux paiements fait au RSI.
Cordialement
