Eh bien je ne vois pas trop l'intérêt de le comptabiliser dans le journal dachat car les deux comptes mouvementés sont le 4091 et le compte banque. On enregistre dans le journal d'achat des opérations faisant intervenir des comptes de charges et un compte de tiers,non'
Pour le journal d'achat, je pensais que dans la mesure où mon opération était assujettie à TVA, il fallait qu'elle apparaisse en Achat et que sans TVA, le compte banque pouvait être mouvementé.
J'avais oublié de préciser un détail. Ormi la facture d'acompte que j'ai reçue, j'ai réçu une facture pour solde du la somme restante (et non une totale faisant apparaître l'acompte déjà versé). Quand j'ai fait mes enregsitrements dans EBP (avec le compte 237 soldé par le 401), il apparait que le montant restant du à notre fournisseur était faux. J'ai donc supprimé les écriture de solde du compte 237 et le montant de ma dette était redevenu exact. Ma compta reflète t-elle toujours la réalité ?
En gros voici les écritures qui me restent : D 237 acompte sur réalisation site internet 2009.28€ (TTC) D 44562 TVA sur immo 329.28 C 512 2009.28 C 44586 329.28
et à réception de la facture solde : D 208 conception site internet 3920 D 44562 768.32 C 401 4688.32
Il apparait avec ces écritures que le compte fournisseur est exact alors qu'avec un écriture de régul (401 à 237), mon compte fournisseur est faux.
Nous avions 1 cas similaire en 2003. L'écriture de cette opération avait été faite par l'EC lui même. Pour info, il avait passé les frais en 623 (sans doute pour ne pas alourdir la TP) malgré une tréso fragile. Ensuite, il y avait eu 3 acomptes et les factures avaient été rentrées comme suit : *achat 623 445669 401
*paiement 401 512
*Ensuite selon votre assujetissement à la TVA au sein de votre entreprise, la TVA est à déduire au moment du paiement (régime des encaissements) la TVA est à déduire à la date de facturation (régime débits)
Je sais pas si lapuce sera d'accord avec ceci ... Cordialement
Ben non, le fournisseur émettait les factures et nous règlions celles-ci. Cependant en intitulé figurait facture et en libéllé, réalisation site internet - 1er acompte
Ben en fait, je ne pense pas que votre fournisseur ait rentré sa facture en acompte reçu. Moi, je ne me casserai pas la tête avec tout ça et je comptabiliserai les factures comme des factures classiques. Et y associer le paiement correspondant. Considérant que vous n'avez payé qu'après réception desdites factures, il n'y a donc pas d'acompte. Bon week end
Stef, je n'etais pas d'accord avec vous concernant l'exigibilité de la tva sur les prestations de services, même si la société opte pour les débits, la tva est exigible aux encaissements sur les acomptes car ils interviennent avt la date de facturation, c'est tout.La tva sur le solde est dû à la date de facturation.
Pour moi, vos écritures devraient être celles-ci :
Si non option pour les débits il vous reste à payer 2679,04 à votre fournisseur et il vous restera 439,04 à régulariser au niveau de la tva.
Petite précision pour stef, la conception d'un site internet n'est pas pris en compte pour le calcul de la taxe professionnelle car c'est une immo incorporelle.
"La base d'imposition est constituée par la valeur locative des immobilisations corporelles dont a disposé le redevable, pour les besoins de sa profession au cours de la période de référence ainsi que pour les titulaires de bénéfices non commerciaux, certains agents d'affaires et intermédiaires de commerce, par une fraction des recettes (source : impôt.gouv) "
Je pense que le fournisseur a enregistré les factures d'acompte, c'est un souci de transparence et une obligation comptable.
Je vous remercie infiniment pour votre dévouement Lapuce.
Pour les écritures que vous m'avez données, le problème est qu'il ne me reste pas 2679€ à régler mais 4688€. Car en fait, la facture que j'ai reçue après celle de l'acompte est une facture solde et non une totale faisant apparître l'acompte. L'opération totale fait 5600HT : il y a eu 1680 HT d'acompte (2009.28TTC) et la facture que j'ai reçue dernièrement mentionne 3920HT restant à régler (soit 4688.32TTC). J'ai enregistré cette dernière normalement et quand j'ai voulu passer mon écriture de solde du compte d'avance, le compte fournisseur apparaissait pour 2679€ en crédit alors que nous leur devons bien 4688HT€. J'ai donc supprimé l'écriture de solde du compte avance et le montant de la dette est correct. Seulement, dans ma balance le compte 237 reste présent...