Bonjour,
Je pense que Dakhlas a mal formulée sa question... mais peut être est-ce moi qui me trompe !
Gemenant, vous parlez des tickets restaurant remis par l'entreprise à son personnel salarié, je pense que Dakhlas veut savoir comment comptabiliser les tickets restaurant utilisés par ses clients pour régler l'achat de pizzas...?
Voilà comme je ferais :
Tenue de votre agenda de caisse :
Dans la colonne "recettes" : vous comptabilisez l'ensemble de vos recettes quelque soit le mode de paiements (chèques, espèces, CB, tickets restaurants).
Dans la colonne "dépenses" vous allez indiquez les remises "espèces", "chèques", "CB", "tickets restaurant" dés que vous ferez un dépôt en banque.
==> Ecritures des "dépenses" (en fait vos "sorties" de caisse") :
Si dépôt en banque de 1000 euros en espèces, 254 euros en chèques, 85 euros en CB et 65 euros de tickets restaurants (valeur "faciale") :
531 000 : 1000 euros (crédit) - versement espèces
580 001 : 1000 euros (débit) - versement espèces
531 000 : 254 euros (crédit) - remise de chèques
580 002 : 254 euros (débit) - remise de chèques
531 000 : 85 euros (crédit) - remise CB
580 003 : 85 euros (débit) - remise CB
531 000 : 65 euros (crédit) - remise tickets restaurant
580 004 : 65 euros (débit) - remise tickets restaurant
Les comptes 580 xxx sont des comptes de virements internes. J'utilise un compte de virement interne par type de paiements pour faciliter le lettrage de ces comptes.
Ensuite à la banque, ces sommes vont être créditées sur votre compte comme suit :
580 001 : 1000 euros (crédit) - versement espèces
512 000 : 1000 euros (débit) - versement espèces
580 002 : 254 euros (crédit) - remise de chèques
512 000 : 254 euros (débit) - remise de chèques
580 003 : 85 euros (crédit) - remise CB
512 000 : 85 euros (débit) - remise CB
580 004 : 65 euros (crédit) - remise tickets restaurant
512 000 : 65 euros (débit) - remise tickets restaurant
Vous voyez bien que vos comptes 580 001, 580 002, 580 003 et 580 004 sont ainsi soldés.
En revanche, il faut savoir que :
* pour les CB deux cas de figures selon les banques :
1 - la banque vous crédite vos CB pour leur montant BRUT (dans notre exemple 85 euros) et débite une commission sur CB au débit du compte.
2 - la banque vous crédite vos CB pour leur montant NET (par exemple 84 euros. La banque retient donc 1 euros au titre de commissions). Donc dans ce cas, votre compte de virement interne se présentera comme suit :
580 003 : débit 85 euros et crédit 84 euros. Solde 1 euro.
Il faut donc passer une OD : 580 003 : 1 euro (crédit) à 627 000 : 1 euro (débit).
Mais ne passez pas une OD pour chaque opération ! faite une OD par mois.
Personnellement, j'utilise une méthode légèrement différent mais qui serait trop compliquée à expliquer ici ! mais le résultat revient au même !
Même raisonnement pour les tickets restaurant qui gère ces titres de paiement ne vous versera pas un montant identique aux chèques que vous leur avez adressé. Ils vous adresseront un chèque (que vous déposerez en banque) minoré du montant de leur frais. Sur ce point, ils vous adresseront un bordereau détaillé avec le montant de la commission. Pensez à récupérer la Tva qui apparait sur ces commissions. Comme pour les CB, votre compte de virement interne ne sera pas soldé ! Vous devrez passer une OD pour constater la commission et la Tva pour commission pour solder votre compte de virement interne.
Pensez - avant d'accepter les tickets restaurant - à faire une ouverture de compte auprès de l'organisme des tickets restaurant !
Lorsque vous accepterez des tickets restaurant : pensez à vérifier leur date de validité (date d'expiration).
Cordialement,
