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Comment saisir les relevés de banques ?

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Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 13/09/2006 19:46 par Natcompta
En outre, je profite du sujet pour poser quelques questions qui pourront aider Maud83 et autres.

Quelle est la différence entre le compte 627 Services bancaires et 661 Charges financières ? Tous ce qui est intérêts est dans le compte 661 et le reste en 627 ?

Voici ce que j’enregistrerai en 627 :
Agios sur escompte
Commissions sur impayés des traites clients ou fournisseurs
Commissions d’interventions avant paiement
Frais d’info préalable de rejet
Cotisations de télétransmissions
Commissions de découvert, de suivi et de service

Et en 661 :
Intérêts sur découvert, sur dépassement d’autorisation
Intérêts des emprunts

Si vous avez d’autres exemples, merci de les communiquer.

En ce qui concerne la TVA, lorsque la banque la mentionne, elle est toujours déductible ?

Merci pour vos réponses

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Nathalie (Employée à temps partiels)(BTS CGO 2004)

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 14/09/2006 01:24 par Lj4
Bonjour,

Les comptes 627 enregistrent les prestations de services, assujeties à la TVA.

Les comptes 66 enregistrent le cout de l'argent. Et il n'y a pas de TVA.

Laurent

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 16/09/2006 00:21 par B-david
Citation : LJ4 @ 13.09.2006 à 16:44

Je voudrais faire un rappel des règles d'enregistrement des écritures comptables.

Les entreprises industrielles et commerciales sont tenues d'avoir une comptabilité d'engagement.

On doit donc comptabiliser les opérations de trésorerie dès leur émission. C'est à dire un chèque dès l'émission du chèque, une remise de chèque dès son dépôt à la banque par exemple.

Laurent

Bonsoir,

Rappelons que pour les personnes physiques soumis au RSI, il existe des mesures de simplification administrative.

A ce titre, ces entreprises, bien qu'industrielles et commerciales, peuvent tenir une comptabilité de trésorerie.

Savoir s'il est opportun d'utiliser cette méthode en terme de gestion, cela est un autre débat !


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B-david

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 16/09/2006 03:03 par Kitou
Bonsoir,
Je souhaiterai avoir l'avis du forum... dans la pratique au sein des cabinets d'expertise comptable, saisissez vous la banque en réel d'aprés les chéquiers et les remises ou d'aprés les relevés ?
Ma question porte sur la pratique réelle s'il vous plait.... car je suis tout à fait d'accord avec les principes ... mais dans la pratique, dans les cabinets où j'ai travaillé... j'ai toujours vu saisir les relevés ! D'ailleurs scanbank si je ne m'abuse est un outil largement utilisé !
J'ai pu remarqué que souvent dans les formations, il y a le langage politiquement correct... et la pratique ! J'adore mon métier et je pense etre assez rigoureuse mais de grâce... évitons la langue de bois.
Merci de m'éclairer sur votre pratique

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 16/09/2006 09:46 par Jack06
En pratique cela dépend de la taille de la société; pour les TPE, je fais saisir à l'aide du relevé et je demande à ce que l'on fasse un ERB à la clôture.
Pour les entreprises un peu plus importantes, c'est la règle générale qui s'applique (saisie au chéquier...).
Une remarque: les pratiques d'un cabinet divergent souvent de celles d'un autre cabinet (sans compter les différences entre collaborateurs de ce cabinet), donc on ne peut établir de règle générale.

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 18/09/2006 18:09 par Membre
Bonjour,

Tout d'abord je vous remercie tous pour votre aide. J'ai bien pris note de tous vos commentaires.

Voici un exemple d'écriture que j'ai saisie dans le journal de banque.
Pourriez-vous me dire si celle-ci est juste ? :

( Comptabilisation de commission sur retrait d'un montant de 7.50 € )

512 Banque : 7.50 € au crédit
627 commissions sur retrait : 6.27 € au débit
44566400 TVA : 1.23 € au débit.

Je vous remercie par avance pour votre aide,

Maud83

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 18/09/2006 18:32 par Maxime soulignac
Bonjour,

Cette écriture me paraît correcte...Attention toutefois à pouvoir justifier le montant de la TVA (soit par un "dont TVA" sur la ligne du relevé de banque, soit par le détail de cette opération - facture-).

Cordialement.

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Expert-comptable à Rouen.

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 18/09/2006 19:30 par Membre
Bonjour Maxime SOULIGNAC,

Merci pour votre réponse.

Il est vrai que tous les documents n'ont été correctement conservés, mais il apparait en effet la ligne "dont tva" sur le relevé de banque.

Bonne soirèe,

Maud

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 17/09/2009 22:23 par Soria
Bonsoir,

Merci pour ces infos c'est exactement ce que je cherchais...

Par contre j'aurais encore une petite question concernant les paiements carte bleue... En ce qui me concerne je fais des note de frais pour ne pas avoir à saisir ticket par ticket mais qu'en est il pour les tickets manquant, si je ne parviens pas à rapprocher mes notes de frais de mon relevé bancaire (CB) est-ce que je peux saisir les opérations manquantes à partir du relevé?

Merci de vos réponses.

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 17/09/2009 22:31 par Nad64
Message édité le 17/09/2009 22:37 par Nad64
Bonjour,

Si on veut faire correctement les choses, s'il n'y a pas de justificatif (pas le ticket CB qui n'est pas un justificatif), vous ne pouvez pas comptabiliser en charges et les frais sont donc à imputer en compte courant ou à la charge du salarié.

Cependant, si ce sont des petites sommes, que le problème n'est pas récurrent, je les comptabilise en charges mais sans droit à déduction de TVA.
Cela arrive avec les péages autoroute par exemple.

Cordialement,

--------------------
Nadine

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