RECEIPT BANK

Comment saisir les relevés de banques ?

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Ecrit le : 08/09/2006 19:28 par Membre
Bonjour, je suis nouvelle sur ce forum. Je suis actuellement chargée de faire la comptabilité d'une Entreprise Individuelle ( je suis en remplacement ), cela fait plusieurs années que je n'ai pas fait de comptabilité et je rencontre un petit problème qui est le suivant : je ne me souviens plus du tout comment il faut saisir les relevés bancaires, c'est à dire les écritures à passer pour les frais bancaires, les diverses commissions, les chèques remis en banque et retournés impayés, les lcr pour règlements fournisseurs passées ou refusées..Pour résumer mon problème : j'ai mon relevé bancaire en main et je ne sais pas quoi en faire, comment passer ces opérations, quel mode de saisie, quel journal ( OD / BQE ?), y a-t'il de la tva sur les commissions sur retrait ? sur les frais de LCR refusées ? sur les commissions pour chèques réfusés ...
Je précise que je travaille avec le logiciel Ciel compta 12.0.
J'espère que vous pourrez m'aider car je suis perdue...
Merci d'avance,
Maud83

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Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 08/09/2006 20:21 par Maxime soulignac
Bonjour,

Lors de la saisie du relevé bancaire, il faut :

  • se mettre dans le journal de banque approprié

  • ne saisir que les op"rations non comptabilisées à partir d'autres pièces. Il ne faut par exemple pas saisir les chèques qui doivent être saisis, non pas à leur date d'encaissement, mais à la date de leur émission (respect du principe de comptabilité d'engagement). Il reste donc à saisir les virements émis/reçus, les frais bancaires...

  • respecter les principes comptables et fiscaux : on ne déduit de la TVA que si on en collecte et que si elle apparaît. Pour les frais bancaires le relevé indique généralement le montant de TVA inclus dans la prestation. Sinon vous devez détenir l'avis d'opérations ou la facture...

  • se rappeler, même si cela peut paraître bête que la banque vous envoie son extrait de comptabilité : à un débit de banque correspond un crédit de votre comptabilité ! Sans appliquer aucun raisonnement, vous pouvez donc vous dire que lorsque le relevé indique un débit, vous devez créditer la banque et débiter le compte de tiers ou de charges dédié...


  • Les frais bancaires s'enregistrent en 627. Vous pouvez faire plusieurs subdivisions, notamment pour distinguer les frais de banque, et les autres frais comme ceux prélévés sur les remises CRT/ANCV.
  • Les chèques impayés s'enregistrent par le débit du compte 416 clients douteux


Bon courage à vous.
Cordialement.

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Expert-comptable à Rouen.

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 09/09/2006 11:38 par Membre
Bonjour,
Je vous remercie pour l'aide que vous m'apportez. Je mettrais cela en oeuvre dès lundi en espèrant ne pas rencontrer de gros problèmes.
Bonne journée à vous,
Maud83

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 12/09/2006 13:32 par Vale
Bonjour,

il faut saisir un journal de banque avec toutes les actions menées, remise de chéque (411 et 512) remise de traites (411 et 512) reglement des fournisseurs (401 et 512) puis les frais. sur les impayes il n'y a pas de tva. passer l'écriture inverse en banque 411 Debit et 512 credit une fois que le client aura régularisé repasser (***pas de style SMS***) en banque l'écriture inverse. le relevé de banque doit être la "photocopie" de votre compte banque dans votre compta, mise a part les frais que vous devrez saisir dans votre banque une foi le relevé bancaire recu

voila , j'epère avoir été assez claire

bon courage

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Vale

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 12/09/2006 13:52 par Lj4
Bonjour,

Je me permets de rebondir sur les précédents messages.

Le relevé bancaire ne doit pas servir à comptabiliser les opérations.
Il ne s'agit que d'un relevé (au même titre qu'un grand livre d'un compte client ou fournisseur).
D'ailleurs, qui aurait l'idée de comptabiliser ses achats au vu du grand livre fourni par le fournisseur ?

Le relevé ne sert qu'au rapprochement bancaire. Et s'il apparait que certaines écritures restent à comptabiliser, on ne peut le faire qu'avec les pièces comptables adéquates.

Laurent

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 12/09/2006 15:30 par Vale
Bonjour,
je n'ai jamais dis qu'il fallait saisir ses achats dans un journal de banque mais uniquement les reglements clients/fournisseurs. sinon ou les enregistrer ces reglements???

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Vale

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 12/09/2006 21:52 par La ptite
Effectivement laurent a raison : le relevé bancaire sert à faire le rapprochement bancaire.

La comptabilité ne doit pas en être la photocopie sinon commment s'apercevoir d'une éventuelle erreur de la banque ?

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 13/09/2006 15:11 par Vale
Je suis desolée,mais pour faire un rapprochement bancaire il faut pointer les memes montants on est bien d'accord.

donc il faut qu'il y est sur la banque en compta les mêmes montants que sur le relevé.

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Vale

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 13/09/2006 18:44 par Lj4
Bonjour,

Je voudrais faire un rappel des règles d'enregistrement des écritures comptables.

Les entreprises industrielles et commerciales sont tenues d'avoir une comptabilité d'engagement.

On doit donc comptabiliser les opérations de trésorerie dès leur émission. C'est à dire un chèque dès l'émission du chèque, une remise de chèque dès son dépôt à la banque par exemple.

Donc je rappelle ce que j'ai écrit précédemment :

Citation
Le relevé bancaire ne doit pas servir à comptabiliser les opérations.
Il ne s'agit que d'un relevé (au même titre qu'un grand livre d'un compte client ou fournisseur).

Le relevé ne sert qu'au rapprochement bancaire. Et s'il apparait que certaines écritures restent à comptabiliser, on ne peut le faire qu'avec les pièces comptables adéquates.


Les seules écritures à comptabiliser grâce au relevé bancaire, et non pas au vu du relevé, ce qui est différent, sont essentiellement les opérations émanant de la banque (agios, commissions bancaires, etc) ne pouvant pas être connues de l'entreprise avant d'avoir reçu le relevé.
Et encore, ces écritures ne doivent être enregistrées qu'avec une pièce comptable justifiant l'opération.

Le relevé bancaire n'est pas une pièce comptable. Le relevé est le grand livre de notre compte dans la comptabilite de la banque.

Laurent

Re: Comment saisir les relevés de banques ?

Ecrit le : 13/09/2006 19:27 par Natcompta
Bonjour,

Le relevé de banque ne peut pas être une photocopie de notre comptabilité, du moins pas en totalité. Je suis donc d'accord avec LJ4 et Maxime SOULIGNAC.

1- L'entreprise saisie ses opérations bancaires dans sa compta avec les pièces qu'elle disposent (Talons de chèques, remises ...)

2 - Lors de la réception du relevé de la banque : l'entreprise fait son état de rapprochement bancaire. Elle pointe les opérations :
- qui ne figurent pas dans sa compta mais qui figurent sur son relevé de banque (cf 3)
- qui figurent dans sa compta mais pas sur son relevé de banque (cf 5)

3- L'entreprise enregistre les opérations omises dans sa comptabilité (virement d'un client, ...)

4- Si il y a des montants différents entre sa compta et le relevé, elle doit en rechercher la cause et faire (s'il y a lieu) une correction dans sa compta (erreur de saisie,...)

5 - Les opérations qui ne figurent pas encore sur le relevé, sont inscritent sur l'état de rapprochement. Elles seront pointées sur le(s) prochain(s) relevé(s). (chèque qu'un fournisseur n'a pas remis en banque, ...)

Le relevé de banque doit permettre à l'entreprise de controler sa comptabilité et la corriger.

J'espère que ma reponse est claire, qu'il n'y a pas d'erreur et que cela vous aide.

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Nathalie (Employée à temps partiels)(BTS CGO 2004)

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