Revue Fiduciaire

Comment passer une CCA

11 réponses
1 499 lectures
Ecrit le : 30/12/2015 18:03 par Janine
Message édité le 30/12/2015 18:07 par Janine

Bonjour

j'ai une facture reçu le 05/12

cela concerne un contrat d'assurance du 05/12 au 29/02

je dois faire une situation fin de mois

donc charge constaté d'avance au prorata qui peut me donner l'écriture complète à passer

merci d'avance

Re: Comment passer une CCA

Ecrit le : 30/12/2015 21:58 par Pragmateek

Bonjour,

le contrat court sur (31 - 5 + 1) + 31 + 29 = 87 jours.

Il en reste 60 en 2016 soit environ 70%.

Donc je dirais : D486 C616 0.7 * MONTANT_TOTAL_DU_CONTRAT

A confirmer par un comptable.

Cordialement.

Re: Comment passer une CCA

Ecrit le : 31/12/2015 10:22 par Marieline28

Bonjour

Simplement, vous avez :

- 31-4 = 27 jours sur décembre

- 31 jours sur janvier

- 29 jours sur février

soit un total de 87 jours dont 60 sur 2016 = supposons que votre appel soit de 1.000 €

écriture à passer  (si vous passez par le journal achats) :

débit 616 = 1000/87*27 = 310.34 €

débit 486 = 1000/87*60 = 689.66 €

crédit 401 = 1000 €

Voila, bonne journée

Re: Comment passer une CCA

Ecrit le : 31/12/2015 19:14 par Pragmateek
Message édité le 31/12/2015 19:15 par Pragmateek

Bonjour,

@Marieline Sauf erreur :

- la facture devrait être comptabilisée selon le schéma habituel à sa date d'émission, sans doute le 01/12 : D616 C401 1000

Et elle est donc sûrement déjà en compta.

- et même si ce n'est pas le cas, AFAIK, les CCAs sont comptabilisées à la date de clôture de l'exercice.

Cordialement.

Re: Comment passer une CCA

Ecrit le : 01/01/2016 00:50 par Marieline28

Bonsoir

Je ne vois pas très bien pourquoi les CCA devraient être comptabilisées en fin d'exercice dès lors qu'on en connaît les dates dès la production du document justifiant de la charge future.

Heureusement que celles ci sont prises en compte immédiatement, ça fait gagner un peu de temps en fin d'exercice.

Accessoirement, je ne présage pas de ce qui a été fait ou devrait être fait à la date du message. Mon message est un exemple à l'instant T.

Pourquoi demander l'aval d'un comptable lorsque l'un d'eux (excusez moi, j'en fais partie depuis 40 ans) donne sa méthode, vous la remettez en cause ?

bonne année à tous

Re: Comment passer une CCA

Ecrit le : 01/01/2016 01:30 par Pragmateek

Bonsoir,

- en effet vous avez tout à fait raison les CCAs peuvent être constatées en cours d'exercice, même si la pratique la plus courante me semble être la constatation en fin d'exercice.

Mais il est clair que le faire en cours d'exercice permet un suivi plus granulaire.

- votre schéma suppose que la facture n'a pas encore été enregistrée, le mien le contraire. ;-)

Au moins comme ça Janine aura les deux schémas. :-)

- n'étant pas du métier je ne me suis pas permis de remettre en cause votre méthode, d'où mes multiples précautions oratoires ("sauf erreur", "AFAIK"...), mais simplement d'apporter des éléments qui me semblent pertinents pour la discussion.

Merci et bonne année également.

(Quelle drôle d'idée de commencer l'année sur un forum comptable ! :-))

Re: Comment passer une CCA

Ecrit le : 01/01/2016 11:33 par Marieline28
Message édité le 01/01/2016 11:35 par Marieline28

Bonjour

(Quelle drôle d'idée de commencer l'année sur un forum comptable ! :-))

Mais non, il n'y a pas de mauvais endroit, dès l'instant qu'on y est bien !



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Re: Comment passer une CCA

Ecrit le : 02/01/2016 14:21 par Janine

Bonjour et très bonne année a vous tous santé bonheur argent

donc si j ai bien compris

exemple facture de telephone

reçu le 01/12 de 125€ ttc abonnement du 01/12/15 au 29/02/16 je doit faire une situation au 31/12

je comprends pas bien comment passer l'écriture dans le journal achat  et la tva comment et quand l enregistrée et la CCA  journal d'OD comment passer l'écriture  merci de mettre l écriture du journal d achat a l OD

Merci d'avance

Re: Comment passer une CCA

Ecrit le : 02/01/2016 14:53 par Pragmateek
Message édité le 02/01/2016 14:55 par Pragmateek

Bonjour et très bonne année également,

Si vous n'avez pas encore comptabilisé la facture vous pouvez utiliser le schéma indiqué par Marieline.

Disons que la facture est de 1000€HT + 200€TVA20% :

HA

D616 310.34€

D486 689.66€

D44566 200€

C401 1200€

Et si vous voulez vraiment avoir une ventilation HA/OD alors vous devriez pouvoir faire :

HA

D616 1000€

D44566 200€

C401 1200€

OD

D486 689.66€

C616 689.66€

Attendez néanmoins confirmation par des pros de la compta.

Cordialement.

Re: Comment passer une CCA

Ecrit le : 02/01/2016 18:49 par Janine
Message édité le 02/01/2016 19:08 par Janine

bonsoir

si j'ai bien compris

facture reçu le 01/12 125€ abonnement  du 01/12 au 29/02/16

journal d'achat

01/12/15             606100 33.33 DT

                          486       66.67 DT abonnement du 01/01/16 au 29/02

                         445660   25.00 DT si facture réglé sinon 4458

                              4010000  125 ttc ct

journal OD de DECEMBRE 2015

le 01/12/15            486000 66.67 ct

                             606100 66.67 dt j ai un doute ?

journal OD de JANVIER 2016

01/01/16              486000 66.67 dt

                           606100  66.67 ct j ai vraiment un doute

pouvez vous confirmer merci

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