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Comment comptabiliser une charge en immo sur un exercice clôt

2 réponses
216 lectures
Ecrit le : 14/05/2020 17:00 par Dbabinet
Message édité le 14/05/2020 17:12 par Dbabinet

Bonjour,

Je me permets de vous poser une question de béotien mais je ne sais pas comment traiter une demande de mon association de gestion.

Je suis en profession libérale et j'ai fait l'acquisition d'un laptop en 04/2018 pour la somme HT de 1652,41.

J'ai fait l'erreur de le passer en charge car j'ignorais à l'époque l'existence du plafond de 500 €.

Le plan d'amortissement est le suivant (399,33 pour 2018 - 550.80 pour 2019 etc.)

Mon association de gestion me demande en mars 2020 de lui adresser une 2035 rectificative pour 2018 ce que je peux faire manuellement mais ce qui ne règle pas le traitement comptable de mon erreur. 

Ce qui me conduit à deux questions ...

  • Question 1 - Si je corrige manuellement la 2035 de 2018 (transfert du montant de la charge erronée en immo, idem pour la TVA, saisie de l'immo dans mon logiciel EBP en 2018, et correction du tableau de passage sachant que je ne peux pas différé l'amortissement) ... Quelles sont les écritures à passer sur 2019 pour avoir une vnc propre de l'immo
  • Question 2 - Si il ne faut pas corriger la 2035 est-ce que la méthode comptable ci-dessous est correcte comptablement et fiscalement :

OD au 01-01-2019

D580 - C772 .......1652,41 (Neutralisation de la charge 2018 sur 2019)

D2183 - C580 .....1652,41 (Compte d'immobilisation)

D108 - C28183 .....399,33 (Dotation aux amortissement sans débit du 68112 car pas d'amortissement différé)

D772 - C6063 .....1652,41 (sachant que je suis bénéficiaire sur les 2 exercices 2018 et 2019)

 

OD au 31-12-2019

D68112 - C28183.. 550,80 (amortissement 2019 comptabilisé normalement)

 

Je vous remercie par avance pour les éclairages que vous pourriez m'apporter,

Bien cordialement

DamienB



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Consultant, Coach et Formateur
www.sunergos.fr
babinet@sunergos.fr

Re: Comment comptabiliser une charge en immo sur un exercice clôt

Ecrit le : 14/05/2020 17:52 par Senaux
Message édité le 29/05/2020 18:41 par Venaig

Bonjour,

Il me semble que votre proposition de réponse ne répond pas à la demande de votre AGA.

En effet, si j'ai bien compris, on vous demande de renvoyer une 2035 pour 2018 car vous avez omis d'immobiliser une dépense que vous avez laissé en charge.

Si c'est le cas, modifiez vos écritures de 2018 en comptabilité, vous faîtes votre tableau de passage et établissez une 2035 rectificative qui tiendra compte de l'immobilisation. Dans ce cas, pas de perte de l'amortissement puisque non différé.

Dans un second temps, vous clôturez 2018 puis ouvrez le dossier pour l'exercice 2019. Il n' y a aucune écriture à passer sauf la reprise des à nouveaux et les éventuels extourne d'OD de N-1.

Cordialement,

Philippe



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Philippe www.cga2apl.fr

Re: Comment comptabiliser une charge en immo sur un exercice clôt

Ecrit le : 14/05/2020 19:58 par Dbabinet

Bonsoir,

Vous avez bien compris et je vous remercie pour votre réponse. Toutefois l'exercice 2018 est clôt depuis 17 mois et, le logiciel de comptabilité que j'utilise (EBP) n'autorisant pas la déclôture d'un exercice, il n'y a pas de modification d'écriture possible sur 2018. D'où mes questions car je ne sais pas comment faire quelque chose de simple et propre et l'Association de gestion ne sait pas me répondre.

Je vous remercie par avance si vous avez quelques pistes,

Cordialement

DamienB



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