Comment comptabiliser LCR impayé ?

Bonjour,
Mon client m'a payé par LCR. La banque m'a crédité mon compte à l'échéance prévue et 4 jours après elle a débité le même montant car la lcr était revenue impayée.
Mon client m'a averti qu'il avait un problème de trésorerie et qu'il me payerait par chèque.
Merci de m'aider pour enregistrer les écritures correspondantes.

Bonsoir !

Au préalable, vous avez passé la facture client de cette façon :
41xx : x euros au débit
7xxx : x euros HT au crédit
44571x : x euros Tva au crédit

ensuite,

Quand vous avez encaissé la LCR, vous avez passé une écriture de ce style :
41xx : x euros au crédit (A)
512x : x euros au débit

Quand la LCR revient impayée vous passez cette écriture :
41xx : x euros au débit (B)
512x : x euros au crédit

Avec ces 3 écritures dans votre compte client, vous voyez que votre compte client n'est toujours pas soldé. Pour le lettrage, je vous conseille de lettrer les écritures (A) et (B) ensemble de manière à laisser l'écriture de départ non lettrer jusqu'au jour où vous recevrez le chèque de votre client.

cordialement