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Comment comptabiliser le cash pooling

5 réponses
10 028 lectures
Ecrit le : 28/09/2011 09:57 par Flo77700
Bonjour,

Le groupe international pour lequel je travaille utilise le cash pooling et cela me pose un problème concernant mon état de rapprochement bancaire...

Dois-je tenir compte de ces mouvements de cash pooling et , dans ce cas, quel compte mouvementer ?

Ou ne dois-je pas en tenir compte et considérer mon véritable solde bancaire pour faire mon état de rapporchement bancaire ?

Merci par avance de bien vouloir me conseiller.

Bien cordialement,

Re: Comment comptabiliser le cash pooling

Ecrit le : 28/09/2011 11:56 par Jex94
Bonjour,

Le cash pooling suppose des mouvements dfe trésorerie intra-groupe qui apparaissent donc sur vos différents relevés bancaires.

Pour vos rapprochements bancaires de chaque compte, ces opérations doivent donc être comptabilisées lorsqu'elles ont été effectuées, et vous pouvez les pointer normalement comme les autres opérations de trésorerie.

Ces opérations intra-groupe sont comptabilisées soit dans un compte 451, lorsque 2 entités du groupe différentes sont concernées, soit dans le compte 580 lorsqu'il s'agit d'un virement de compte à compte au sein d'une même entité possédant plusieurs comptes bancaires.

Cdt,
Jex

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Jex

Re: Comment comptabiliser le cash pooling

Ecrit le : 28/09/2011 16:20 par Flo77700
Merci beaucoup pour votre réponse,

Cordialement

Flo

Re: Comment comptabiliser le cash pooling

Ecrit le : 05/12/2013 09:49 par Fourmie33

Bonjour,

Justement moi aussi j'ai eu à traiter le cash pooling dans un environnement professionnel.

Pour mieux appréhender cette notion j'ai rédigé un article à ce sujet.

http://madeinfinance.wordpress.com/2013/11/29/cash-pooling/

Bonne continuation,

Emilie

Re: Comment comptabiliser le cash pooling

Ecrit le : 28/11/2017 10:53 par Cfotresorerie
Message édité le 28/11/2017 14:11 par Rocci-frederic

Bonjour,

Vue l'ancienneté du poste, il me semble qu'une mise à jour s'impose. Le cashpooling a évolué depuis et de nouvelles approches ont été développées, je vous invite à consulter également mon blog sur le sujet.

En étant un intervenant dans une université et travaillant en tant que "CFO" pour un groupe américain, je publie régulièrement de nouveaux articles afin de partager mes connaissances avec les jeunes trésoriers.

Cordialement,

Re: Comment comptabiliser le cash pooling

Ecrit le : 28/11/2017 12:01 par Jean-philippe_stengel

Bonjour,

Merci pour cet article intéressant. Je viens de m'abonner.

Dans le cadre d'un cash pooling, il est également important de considérer les incidences fiscales en terme de déductibilité des intérêts intra-groupe. Et ce notamment lorsque les sociétés sont implantées dans différents pays. Le juridictions nationales tendent à instaurer des garde-fous pour lutter contre les montages d'optimisation fiscale.



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Diplômé d'expertise comptable (DEC) Member of Association of Certified Chartered Accountant (ACCA)Chartered Tax Advisor (CTA) - Ireland
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