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Cloture d'exercice

2 réponses
986 lectures
Ecrit le : 20/04/2010 15:36 par Med978
Bonjour,
je suis un comptable d'une SARL (travaux publique). pour clôturer le bilan de 2009, j'avais un problème , veuillez m'aide sur ce qui suit:
-des travaux exécuté dans la période de décembre 2009, janvier et février 2010.
-facture établie en mars 2010 (3000) c'est a dire 1000 pour chaque mois
- j'ai reçus un avance de 1000 en décembre.
quel écriture comptable a faire fin 2009 pour cette facture
merci.

Re: Cloture d'exercice

Ecrit le : 20/04/2010 18:36 par Lucky luc
Bonjour,

Les écritures vont dépendre de différents paramètres : votre entreprise est-elle à la TVA ? Les montants sont-ils HT ou TTC ? Je vais me placer dans l'hypothèse de montants TTC et de la TVA.

Lors de l'encaissement des 1 000 euros vous avez dû passer une écriture de type 512/419 pour 1 000 euros. On laisse ces 1 000 ¤ en 419.

Au 31/12/2009, vous devez comptabiliser une facture à établir pour les 1 000 ¤ TTC non facturés correspondant aux travaux effectués en décembre.
Vous la passez avec au débit le compte 4181 pour 1 000 euros et au crédit le compte de classe 7 pour le HT (836,12 ¤ avec TVA à 19,6%) et le compte 4458 pour le montant de la TVA afférente (163,88 ¤).

Au 1/1/2010, vous contrepassez cette écriture.

Cordialement.

Luc

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DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion
Modérateur Compta Online

Re: Cloture d'exercice

Ecrit le : 20/04/2010 20:34 par Jipe
Bonjour,

C'est ce qu'on appelle les "travaux en cours".
Par ailleurs, je vous rappelle, que toute demande d'acompte doit faire l'objet d'une FACTURE.

Cordialement,

jipé

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Jipé
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