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Cloture d'exercice et compte de résultat

5 réponses
597 lectures
Ecrit le : 16/01/2019 17:25 par Sylda
Message édité le 16/01/2019 17:25 par Sylda

Bonjour,

Je suis en train de clôturer mon premier exercice (ma société a un peu plus d'un an d'activité). J'ai un souci concernant mon résultat fiscal.

Je gère un dépôt vente et m'occupe moi-même de la comptabilité faute de moyens financiers.

Chaque jour j'enregistre les ventes que je fais, au crédit dans les comptes Caisse ou Banque et au débit comptes Commissions et courtage (ma part) et Créditeurs divers (la part des déposants). Ensuite une fois le contrat établi avec mes déposants terminé, je règle à chacun la part qui lui revient et n'enregistre QUE LORS DE L'ENCAISSEMENT DU CHEQUE PAR LE DEPOSANT mes écritures comme ceci : au crédit le compte Créditeurs divers et au débit le compte Banque.

Du coup il y a un écart plus ou moins important selon les déposants entre la date où j'établis le chèque et celle où il est encaissé. En fin d'année je me suis donc retrouvée avec de l'argent qui n'était plus en ma possession mais pas encore débité. D'où mon questionnement, comment faire car cet argent augmente mon résultat et du coup mon IS...

Pourriez-vous me renseigner s'il vous plait ?

Je vous en remercie par avance et vous souhaite une bonne fin de journée :)

Re: Cloture d'exercice et compte de résultat

Ecrit le : 17/01/2019 16:55 par Cciron

Bonjour,

exemple

pour info, lorsque on fait une vente de 1 200 € l'écriture est la suivante:

Debit: banque ou clients soit 1200 €

crédit : vente ht (compte 707) 1000

 crédit : tva collectée (445) 200

cordialement

Re: Cloture d'exercice et compte de résultat

Ecrit le : 17/01/2019 17:22 par Jean-philippe_stengel

Bonjour,

s'agissant d'un dépôt-vente, les écritures sont les suivantes :

Ventes :

512 D

708 C

4457 C (si TVA applicable)

467 C

Paiement du déposant :

467 D

512 C

Le fait qu'il y ait un décalage entre l'émission du chèque et son encaissement n'a pas d'incidence sur l'IS.

Cordialement



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Expert-comptable (DEC) Member of Association of Certified Chartered Accountant (ACCA)Chartered Tax Advisor (CTA) - Ireland

Re: Cloture d'exercice et compte de résultat

Ecrit le : 17/01/2019 17:41 par Sylda

Bonjour et merci pour vos réponses Cciron et Jean-philippe_stengel :)

Je procède comme vous l'avez dit Jean-philippe_stengel. Je me posais la question quant au résultat fiscal car j'ai remarqué qu'à chaque fois que j'enregistre un paiement au déposant, mon compte Résultat diminue (j'ai fait plusieurs simulations pour en avoir le coeur net). Ne pouvant pas prendre un comptable pour l'instant malheureusement, j'utilise le logiciel en ligne Zefyr.

Cordialement

Re: Cloture d'exercice et compte de résultat

Ecrit le : 18/01/2019 11:44 par Jean-philippe_stengel

Un paiement à un déposant ne devrait pas faire diminuer le résultat, dans la mesure ou il s'agit simplement de régler une dette.

Aucun compte de charges, ni de produits n'est mouvementé.

C'est lors de la constatation de la vente, que le résultat est impacté.



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Re: Cloture d'exercice et compte de résultat

Ecrit le : 19/01/2019 14:22 par Sylda

Bonjour et merci pour votre aide Jean-philippe_stengel ! Je vais refaire des simulations et clôturer mon exercice.

Je vous souhaite un bon week-end :)

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