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Cloture exercice année n et bilan

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Ecrit le : 11/09/2007 13:37 par Qslprod
Bonjour à tous,

J'ai 27 ans, fais un tout petit peu de comptabilité en Université et lancé mon SARL le 10/06/06.
Ne réalisant que très peu de Chiffre d'Affaire je ne peux m'offrir un comptable.
J'ai acheté Ciel Compta.

J'ai déclaré à la CCI, lors de la création de mon SARL, la fin de mon exercice au 09/06/07.
J'ai donc mon Bilan dans ciel compta. Celui affiche 2781 Euros de dettes "autres" en Passif et 723 euros de créances "autres" en Actif. J'ai cherché et réfléchi afin de comprendre d'où venaient ces sommes. Il s'agit de ma TVA déductible et collectée pour la période de Juin 07 qui "ne passe pas" dans mon bilan puisque ma déclaration trimestrielle s'arrete fin Juin.

Du coup je me demande si il n'est pas préférable de changer la date de cloture de mon exercice pour le 31/12/07 (si cela est possible) ou est ce que je laisse mon Bilan dans l'état.
J'ignore ce qui sera le plus simple niveau comptable pour la suite.

D'ailleurs pour mon année N+1, quelles seront les dates de mon exercice si mon premier était du 10/06/06 au 09/06/07 ?

Enfin, dans le cas où je cloturerais mon bilan au 09/06/07, y a t'il une solution pour diminuer mon I.S par une provision par exemple. Je voudrais éviter les accomptes sur I.S (j'ai 3692 euros de bénéfices).

Je vous remercie d'avance,

Benjamin

Re: Cloture exercice année n et bilan

Ecrit le : 11/09/2007 14:24 par Yveslaennec
Bonjour,

Pour ce qui concerne la TVA, étant donné que vous cloturez en milieu de mois (?) il est normal qu'il y ait de la TVA en compte (pas de problème).

Changez votre date de cloture n'est pas une obligation même si c'est la première fois que je vois une date pareille pour un arrêté de bilan.Il faut savoir qu'un changement de date de cloture en SARL nécessite une Assemblé Générale Extraordinaire avec dépot au greffe, annonce légale etc.

Pour ce qui concerne les provisions il ne sera pas facile de vous dépanner. Le site Compta Online a pour but d'échanger sur des questions techniques (votre(***pas de style SMS***) de TVA par exemple) mais pas d'arrêter les bilans des entreprises à la place des experts-comptables. Vérifier simplement que vous avez bien enregistré toute vos factures non parvenues et vos produits constatés d'avance.

bone courage

Re: Cloture exercice année n et bilan

Ecrit le : 11/09/2007 16:55 par Qslprod
Message édité le 11/09/2007 16:55 par Qslprod
Bonjour et merci pour votre réponse,

Je viens de regarder mon extrait RCS du Greffe et il est écrit date de cloture de l'exercie : 31 décembre. Est ce que je peux dans ce cas clore mon premier exercice au 31/12/07 ?
Celà me permettrait de réduire mon I.S et aussi d'être synchronisé avec mes états trimestriels de T.V.A.

Je respecte beaucoup ceux qui ont les connaissances et qui m'aideront.
Dés que j'aurais plus de fonds, je prendrais un expert comptable.

Merci encore,

Benjamin

Re: Cloture exercice année n et bilan

Ecrit le : 11/09/2007 18:26 par Claudusaix
Citation : Qslprod @ 11.09.2007 à 16:55
Bonjour et merci pour votre réponse,

Je viens de regarder mon extrait RCS du Greffe et il est écrit date de cloture de l'exercie : 31 décembre. Est ce que je peux dans ce cas clore mon premier exercice au 31/12/07 ?
Celà me permettrait de réduire mon I.S et aussi d'être synchronisé avec mes états trimestriels de T.V.A.

Je respecte beaucoup ceux qui ont les connaissances et qui m'aideront.
Dés que j'aurais plus de fonds, je prendrais un expert comptable.

Merci encore,

Benjamin

Bonsoir Benjamin,

Si sur votre Kbis, la date de cloture est le 31 décembre, il faut faire votre bilan au 31 décembre. De plus, vous avez quelques semaines supplémentaires pour produire les documents à l'administration fiscale.

En revanche, rien ne vous interdit de faire ce que l'on appelle une situation avant. Vous pouvez fort bien faire une situation au 30 juin. Cela peut vous permettre de faire une analyse financière, de vérifier que votre variation de trésorerie correspond à la différence entre la variation de votre fonds de roulement et la variation de votre besoin en fonds de roulement.

Cela vous permettra également de faire un «galop d'essai» pour le bilan au 31 décembre et donc de vous donner une idée sur les délais à tenir. Vive l'expérience.

Cordialement,

--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Cloture exercice année n et bilan

Ecrit le : 11/09/2007 18:35 par Qslprod
Bonsoir Claudusaix,

Merci pour vos conseils, je vais les suivre à la lettre,
Une petite analyse financière me permettra d'optimiser mes décisions et mon Bilan.

Est ce que vous auriez un ouvrage à me conseiller pour approfondir la comptabilité sous Ciel (passage des écritures, etc..) et aussi les principes de bases de la comptabilité (BFR, SIG...)

J'avoue que je ne pensais pas autant mettre les mais dans la compta mais je trouve cette discipline forte intéréssante. Je pense qu'un peu de lecture ne me ferait pas de mal pour vivre à fond cette expérience :)

A bientôt, merci !

Re: Cloture exercice année n et bilan

Ecrit le : 11/09/2007 19:00 par Claudusaix
Re bonsoir,

C'est toujours délicat de proposer des ouvrages souvent parce que les nôtres sont d'un bon niveau et assez difficile pour un néophyte.

Je pense qu'il y a des ouvrages dans la boutique de ce forum chez Dunod ou autre. Peut-être existe-t-il un ouvrage compta pour les nuls (je parle évidemment des ouvrages pas des personnes ; je ne me permettrai pas).

Vous savez si vous avez le logiciel CIEL Gestion Commerciale et qu'il est bien paramétré, il vous passe toutes les écritures comptables de ventes et d'achats. Cela est aussi valable pour le logiciel CIEL PAYE. Il vous reste plus qu'à passer les écritures de frais généraux et les OD de fin d'exercice ou de situation.

Enfin, une idée comme une autre pourquoi ne pas embaucher à temps partiel un étudiant comptable qui viendrait après les cours pour vous montrer la comptabilité (Etudiant en DECF ou DCG). Une heure ou deux. Il vous expliquerait la comptabilité. Ce serait peut-être mieux et pas si onéreux que cela.

Cordialement,

--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Cloture exercice année n et bilan

Ecrit le : 12/09/2007 09:11 par Yveslaennec
Bonjour,

Si votre Kbis mentionne une date d'arrêté de compte au 31/12 et que vous n'avez pas choisi de faire un premier exercice de 18 mois.. A mon avis votre bilan devait être fait au 31/12/2006 et donc l'assemblée générale avant le 30/06/2007 et la liasse fiscale avant le 30 avril 2007. Vous êtes donc plutôt en retard à mon avis.

Vous auriez peut-être intérêt à prendre un comptable. les honoraires ne sont pas si important eu égard aux erreurs que vous allez éviter.

bonne journée

Re: Cloture exercice année n et bilan

Ecrit le : 12/09/2007 10:15 par Claudusaix
Citation : Yveslaennec @ 12.09.2007 à 09:11
Bonjour,

Si votre Kbis mentionne une date d'arrêté de compte au 31/12 et que vous n'avez pas choisi de faire un premier exercice de 18 mois.. A mon avis votre bilan devait être fait au 31/12/2006 et donc l'assemblée générale avant le 30/06/2007 et la liasse fiscale avant le 30 avril 2007. Vous êtes donc plutôt en retard à mon avis.

Vous auriez peut-être intérêt à prendre un comptable. les honoraires ne sont pas si important eu égard aux erreurs que vous allez éviter.

bonne journée

Bonjour,

Ah oui Yveslaennec, je n'avais pas fait attention à la date de clôture. Vous avez raison. En effet, l'article L123-12 du code de commerce stipule dans son 2° alinéa qu'il faut contrôler par inventaire, au moins une fois tous les douze mois, l'existence et la valeur des éléments actifs et passifs du patrimoine de l'entreprise.

Autrement dit, vous êtes en contravention avec la loi. Yveslaennec a raison en disant que vous devriez prendre un expert comptable pour vous sortir de cette situation.

Cordialement,

--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Cloture exercice année n et bilan

Ecrit le : 12/09/2007 10:57 par Ecir
Message édité le 12/09/2007 10:57 par Ecir
Bonjour,

Relisez également les statuts de votre société. Souvent la date de clôture du 1er exercice est spécifiée car la durée de l'exercie différente d'un exercice "normal".

Dans votre cas, il est sans doute prévue un premier exercice à clôturer au 31/12/07.

Cdt

Re: Cloture exercice année n et bilan

Ecrit le : 12/09/2007 15:58 par Qslprod
Message édité le 12/09/2007 15:59 par Qslprod
Merci Ecir,

Je viens de regarder les status de la société et c'est notifié fin d'exercice le 31/12/2006.
Puis je changer cela pour le 31/12/2007 sans avoir de problème avec l'administration fiscale ?

Sinon je voulais en profiter pour faire une analayse de ma comptabilité en étudiant le grand livre et la balance. Mais y a t-il un moyen pour répérer facilement les erreurs (équilibre entre les comptes) ?
Je sais qu'une comptabilité est en partie double ce qui implique et un débit et un crédit équivalent dans deux comptes disctincts. Je m'inquiete plus des écritures moins automatisées de CIEL (les Achat- Ventes sont faciles) comme les passages de salaires, TVA.

Merci d'avcance à tous,

Bien Cordialement

Benjamin

P.S : Je vais chercher la Compta pour les Nuls, il me faudrait un ouvrage qui puisse décrire la compta en s'appuyant sur CIEL, ca serait génial, je vais chercher.
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