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Clôture et oubli de déduire la subvention Covid

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Ecrit le : 12/04/2021 18:48 par Damien133

Bonjour,

Lecteur assidu de ce forum c'est la première fois que je poste.

Je viens de réaliser que sur l'exercice 2020 après avoir comptabiliser les aides Covid (qui ne sont pas imposables) en compte 740, j'ai oublié au moment de la clôture de les redéduire pour les sortir du bénéfice imposable.

Je me retrouve donc avec un résultat incluant les aides Covid et ma compta 2020 est actuellement clôturée et mes liasses télédéclarées.

Afin d'éviter une procédure laborieuse de rectification j'aimerai savoir s'il est possibles de passer des écritures sur 2021 pour rattraper cet oubli sur le nouvel exercice ? (N'étant pas imposable à l'IS sur l'exercice clos, ça ne me dérange pas de régulariser que sur 2021)

Et si c'est possible de rectifier sur le nouvel exercice quelles seraient les écritures ?

Merci d'avance pour votre aide, je suis un peu perdu ...

Re: Clôture et oubli de déduire la subvention Covid

Ecrit le : 12/04/2021 20:25 par Nonip
Bonjour à vous,

Ne pouvez-vous pas réaliser et déposer une liasse fiscale rectificative ?
Cela pourrait vous permettre de corriger le résultat fiscal déclaré aux impôts.

Re: Clôture et oubli de déduire la subvention Covid

Ecrit le : 13/04/2021 15:47 par Damien133
Message édité le 13/04/2021 15:48 par Damien133

Merci pour votre retour.

En effet je peux rectifier juste sur la liasse fiscale mais du coup les reports en 2021 de ma compta 2020 (qui est clôturée) ne sont plus bons pour le compte 120.

Il aurait surement fallu passer comptablement cette déduction en 2020 pour réduire le bénéfice de l'exercice comptablement, non ? 

Si je modifie juste sur la liasse sauriez vous m'indiquer quelles écritures passer en 2021 pour rectifier le compte 120 (bénéfice de l'exercice précédent) qui du coup n'est plus bon ?

A moins que je fasse fausse route et qu'il ne s'agisse que d'une déduction fiscale qui est extra comptable...

Re: Clôture et oubli de déduire la subvention Covid

Ecrit le : 13/04/2021 22:18 par Nonip
Message édité le 13/04/2021 22:18 par Nonip
Le résultat comptable n'a pas l'obligation de coïncider avec le résultat fiscal. Vous pouvez donc, à mon sens, vous contenter d'opérer une déduction fiscale.
L'essentiel est d'indiquer dans vos déclarations le résultat fiscal.

Bien évidement, je ne connais pas les spécificités de votre comptabilité, cela limite ma réponse qui se veut généraliste.

Re: Clôture et oubli de déduire la subvention Covid

Ecrit le : 14/04/2021 09:07 par Damien133

Je comprends l'idée et ce serait très bien si j'étais en bénéfice. Je passe ma déduction fiscalement, je paye mon reliquat d'IS et je repars à zéro sur l'exercice suivant.

Le problème est que je suis déjà en déficit sur l'exercice clôturé donc ça n'a aucun impact fiscal par contre le déficit (majoré de la déduction que j'ai oublié) doit être reporté comptablement sur l'exercice suivant.

Si je fait la déduction que fiscalement comment rééquilibrer comptablement pour sur le prochain exercice afin d'avoir un report de déficit antérieur qui englobe la déduction oubliée ?

Merci pour le temps consacré à m'aider.

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