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Cloture d'un bilan n avec balance n-1

2 réponses
2 326 lectures
Ecrit le : 23/04/2012 14:44 par Karineng
Bonjour,

Suite à un changement d'ordinateur, j'ai du reprendre toute ma comptabilité.
Sur ce fait, ma comptable m'a transmis la balance N-1 comprenant tous les comptes (de 1 à 7).

Et à ce jour, souhaitant clôturer l'exercice 2011, j'ai effectué toutes les écritures de régularisation sauf que les comptes 6 et 7 cumulent les exercices N et N-1.

Par conséquent, je pense qu'une écriture doit être effectuée pour solder les comptes 6 et 7, mais quels comptes utilisés?

J'ai pu voir une écriture du type :12. à 6.., et 7.. à 12. avec les montants provenant de la balance N-1 Sauf que je crains que cela déséquilibre mes documents qui sont équilibrés.

Merci pour vos futurs réponses.

Re: Cloture d'un bilan n avec balance n-1

Ecrit le : 23/04/2012 19:15 par Jicris
Message édité le 23/04/2012 19:18 par Jicris
Bonjour,

Deux cas sont possibles dans le cas d'une reprise de balance :

1) Soit vous saisissez toutes les écritures 2010 des comptes 1 à 7 sur le millésime 2010 --> puis vous clôturer le millésime 2010 --> votre résultat se calcule automatiquement et se place dans les comptes 120 (bénéfice) ou 129 (perte) au 1er janvier 2011 (si bilan au 31/12/2010 !)
Pas de souci de cumul et en plus lors de l'édition du bilan 2011 vous pourrez toujours comparer les comptes 6 et les comptes 7 (entre N et N-1 au niveau des variations)

2) Soit vous saisissez sur le millésime 2011 au 1er jour les comptes 1 à 5 uniquement !
La différence qui se produira sera votre résultat donc vous ajouterez pour équilibrer le compte 120 (bénéfice) ou 129 (perte) qui correspond à votre résultat 2010.

Le désavantage c'est que vous ne pourrez plus comparer les variations des comptes 6 et 7 entre N et N-1 : mais rien de grave !

Dans votre situation : (vous avez saisi directement sur le millésime 2011 je pense ! = cas n°2)

Soit vous supprimez vos comptes 6 et 7 de votre reprise balance --> pour l'équilibrer mettez votre résultat dans le compte 120 ou 129.
(me paraît la solution la plus judicieuse)

Soit vous pouvez en effet solder TOUS vos comptes 6 et 7 (mais ça me semble "pas très beau" et un peu "tordu" si vous étudiez vos grands livres. De plus la liste des 6 et 7 à solder doit être assez longue => donc attention aux risques d'erreur). L'écriture est longue : il faut débiter tous les comptes 7 et créditer tous les comptes 6 le solde étant le résultat 120 (bénéfice) ou 129 (perte) --> donc la même chose que la solution plus haut mais en plus long et plus risqué je trouve avec donc un potentiel déséquilibre à la fin et la il faudra reprendre tous les comptes 6 et 7 pour vois d'où vient l'erreur !

Bon courage,

Cordialement,

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Bac STT compta : 2006
BTS CGO : 2008 (alternance en Cabinet EC)
DCG : 2010 (alternance en Cabinet EC)
DCSG UV 1/2/4/5 : 2011 (Comptable Cabinet EC)
DCSG UV 3/6/7 : 2012 (Comptable Cabinet EC)
Stage EC : Yes ...start 2013

2015 : écrit du DEC - validés !!

Re: Cloture d'un bilan n avec balance n-1

Ecrit le : 25/04/2012 10:51 par Karineng
Bonjour,

Je vous remercie de votre réponse.
Et j'ai effectué l'écriture de solde des comptes 6, et 7 pour l'année 2010 où je retrouve mon résultat 2010.
Ainsi, je retombe, pour l'exercice 2011, sur les soldes des comptes 6 et 7 sans cumul des deux années.
Cordialement.
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