CICE et compte 444 débiteur

Bonjour

je sais pas si le compte 444 resteur débiteur dans mon cas

Résultat provisoire                  2340

                   + amende           180                   

                      - cice                465

                                         =  2055 (résultat fiscal) *15% = 308

Résultat définitif                     2032 (2340-308) + amende (180)+ is 308 -cice 465 = 2055

Pour cice j'ai fait     C 649                          465

                             D 444             465

Pour is j'ai fait         D 695             308

                                   C 444                    308

Le compte 444 reste débiteur de 136 euros . Est ce normal?

Merci à vous

Bonjour,

si le CICE dépasse le montant de l'impôt exigible, il est normal que ton compte 444 soit débiteur.

Le solde non imputé peut donner lieu à remboursement (sous certaines conditions) ou être imputer sur l'IS des exercices suivants.

Bien cordialement,

Merci jpstengel

Dans ce cas je vais pas payer l'impôt su les sociétés même si je  mentionne mon résultat fiscal sur la liasse 2065?

Bonjour

Pas de paiement du solde d'IS en effet, car votre créance de CICE est supérieure au montant de l'impôt à payer.

Pour mémoire la 2065 est la liasse fiscale qui permet de déclarer le bénéfice taxable. Il vous également déposer les déclarations suivantes :

- 2572 : relevé de solde d'IS pour établir le calcul de l'impôt définitif (sur ce relevé, votre situation créditrice figurera)

- 2069RCI : déclaration des éléments de calcul du CICE

- 2573 : relevé de créance pour demander le remboursement du reliquat de CICE non imputé sur l'IS

Cordialement.

Merci beaucoup maxime