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Chèques non débités en N et débités en N+1

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Ecrit le : 21/03/2018 07:45 par Perefifi62800

Bonjour.

J'aurais besoin d'une piqure de rappel sur les chèques émis non débités en N et débités en N+1. 
Autre aspect, en fin d'année le solde comptable doit correspondre au solde du relevé de banque au 31/12.
Je souhaite utiliser le 519000 pour constater les chèques émis et ainsi conserver le solde comptable bancaire égal au solde du relevé de banque, ce qui ferait prendre en considération le paiement de quelques lignes de fournisseurs. Je me pose la question aussi car je constate des comptes fournisseurs pour les cartes bleues. 

Je n'ai pas trouvé la réponse sur le site, hors mis l'intégration des écritures directement en banque et le rapprochement justifiant alors un écart entre relevé de compte et solde comptable.

Que dit la réglementation ? 

Merci d'avance pour votre collaboration.



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PhD

Re: Chèques non débités en N et débités en N+1

Ecrit le : 23/03/2018 23:55 par Breizhea

Bonjour,

Les chèques émis et non débités à la clôture sont à comptabiliser dans l'état de rapprochement bancaire : vous les comptabilisez et les reportez dans votre état de rapprochement bancaire pour justifier l'écart entre le solde comptable et le solde bancaire. 

Il en est de même pour les cartes bancaires. 

Bonne soirée,

Amélie,



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Consultante spécialisée en audit et accompagnement à la mise en conformité au RGPD, Représentante Bretagne des diplômés d'expertise comptable en entreprise.
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