RECEIPT BANK

Chèques / journal de banque et relevé bancaire

14 réponses
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Ecrit le : 20/02/2011 15:40 par Sylvie34
Bonjour,

Je débute en compta et je me pose une question ? Pourquoi écrire les chèques émis en journal de banque et saisir ensuite le relevé bancaire ? Ça fait double écritures ??

Merci

Re: Chèques / journal de banque et relevé bancaire

Ecrit le : 20/02/2011 16:09 par Jex94
Bonjour,

En théorie, les écritures de banque sont saisies à partir de pièces comptables :

Les chèques émis sont comptabilisés à partir de la souche de chéquier, les virements émis ou reçus à partir des bordereaux d'ordres de virements, les prélèvements à partir des bordereaux de prélèvements, les frais bancaires à partir des factures émises par la banque... etc

Ensuite, le relevé bancaire permet de rapprocher ces opérations saisies avec le débit ou crédit réel bancaire et établir ainsi l'état de rapprochement bancaire.

Dans la pratique, mis à part les chèques, la saisie est effectuée à partir des relevés bancaires par souci de gain de temps.

Quelle que soit la méthode retenue, les écritures de banque sont saisies une seule fois.

Cordialement,
Jex

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Jex94

Re: Chèques / journal de banque et relevé bancaire

Ecrit le : 20/02/2011 17:12 par Sylvie34
Merci beaucoup.

Oui, évidemment !

Une autre question, Pourquoi lorsque le soldes de mes débits et = au Solde de mes crédits " journal BQ ", une écriture 470 de contrepartie apparait sans laquelle je ne passer au mois suivant ??

Merci

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Re: Chèques / journal de banque et relevé bancaire

Ecrit le : 20/02/2011 18:16 par Sylvie34
Re

Quelqu'un aurait-il un modèle de journal de banque avec ses écritures SVP ?

Merci beaucoup

Re: Chèques / journal de banque et relevé bancaire

Ecrit le : 20/02/2011 18:49 par Jex94
Bonsoir,

Ah ok, comme vous vous posiez la question "Ça fait double écritures ?" dans votre premier message, j'ai cru que vous n'étiez pas sûre de ce qu'il en était ! :)

Le compte 470 ne doit pas être utilisé. Je pense que votre journal de banque est paramétré pour équilibrer toutes les écritures par une seule ligne de compte, avec ce compte 470 à la place d'un compte n°512000.
Il convient donc de créer un compte 512000 dans votre logiciel et de la rattacher à votre journal de trésorerie. Cette manip' devrait être accessible au niveau du paramétrage de ce journal de trésorerie.

Je mets en pièce jointe un exemple simple de journal de banque sous excel.

Cordialement,
Jex

(Nombre de téléchargements: 174)
Journal_BQ.xls
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Jex94

Re: Chèques / journal de banque et relevé bancaire

Ecrit le : 20/02/2011 19:47 par Sylvie34
Mais oui, vous avez raison, mais après votre explication, je me suis dit " qu'elle sotte " C'est évident !!!

Merci pour vos mails et très bonne soirée Jex94 !

Re: Chèques / journal de banque et relevé bancaire

Ecrit le : 20/02/2011 20:39 par Sylvie34
Jex94,

Ce qui m'étonne, c'est ce type de Journal de B, 5121 :

CB 401fournissseur X..............................Débit 50¤
5121 BQ...........................................Crédit 50¤
Et à nouveau avec le Relevé BQ :

401Fournisseur X....................................Débit 50¤
5121 BQ...........................................Crédit 50¤

???
Pourquoi on me demande de l'écrire 1 fois avec le reçu CB et une autre fois avec le relevé BQ ???????

Merci

Re: Chèques / journal de banque et relevé bancaire

Ecrit le : 21/02/2011 11:22 par Sylvie34
Message édité le 21/02/2011 13:44 par Icovellauna
Bonjour à tous,

Quelqu'un pourrait-il m'expliquer pourquoi on rentre les chèques, CB ect emis ? Et le Relevé banque avec de nouveau les chèques, CB figurant dessus ? Je ne comprends pas le principe ?

Merci

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Re: Chèques / journal de banque et relevé bancaire

Ecrit le : 21/02/2011 12:01 par Nasdack
Citation : Sylvie34 @ 21.02.2011 à 11:22
Bonjour à tous,

Quelqu'un pourrait-il m'expliquer pourquoi on rentre les chèques, CB ect emis ? Et le Relevé banque avec de nouveau les chèques, CB figurant dessus ? Je ne comprends pas le principe ?

Merci

Bonjour,

Je vous avoue que je ne comprends pas votre question ...

Cordialement,

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Nasdack

Re: Chèques / journal de banque et relevé bancaire

Ecrit le : 21/02/2011 12:50 par Sylvie34
Et bien je dois prendre les souches chèques, tickets CB, et les rentrer dans le journal BQ 512.
Ensuite prendre le relevé bancaire, on le saisi ligne par ligne dans le journal BQ 512 !
Sur ce relevé, on retrouve les chèques ou CB déjà saisis avec les souches etc....???

Avec les souches par ex D : 401, 20 10 et 10¤ on fait un total en C 5121, soit 40¤ !!
Avec le rel de la banque : D 401 20 10 et 10¤, on fait un total en C 5121, soit 40¤ !!

C'est faux, n'est-ce pas ?

Merci
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