AMPLI MUTUELLE

Chèques à encaisser: créance ou liquidité?

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Ecrit le : 12/12/2013 17:39 par Bidouille

Bonsoir,

en fin d'exercice, il reste des chèques à encaisser (peut-être est-ce une erreur de débutant…)

D'un point de vue comptable, les comptes 511 sont-il de la créance ou de la liquidité? J'imagine que dans le cadre du calcul du besoin en fonds de roulement, ce n'est pas abusif de considérer cela comme de la créance? Mais il me semble aussi avoir lu qu'en fin d'exercice ces comptes doivent être soldés. Auquel cas j'imagine que c'est vers les comptes bancaires, et ça serait donc de la liquidité…?

Une question un peu spécieuse peut-être… j'espère qu'il y a plus maniaque que moi dans les parages, pour y répondre…

D'avance merci!

Stéphane

Re: Chèques à encaisser: créance ou liquidité?

Ecrit le : 15/12/2013 11:22 par Fabrice Heuvrard

Bonjour Bidouille,

en fin d'exercice, il reste des chèques à encaisser (peut-être est-ce une erreur de débutant…)

=> Ce n'est pas une erreur, s'il reste réellement des chèques à encaisser. De quand datent-t-ils?

D'un point de vue comptable, les comptes 511 sont-ils de la créance ou de la liquidité?

=> J'aurais tendance à considérer qu'il s'agit de la quasi-trésorerie.

Mais il me semble aussi avoir lu qu'en fin d'exercice ces comptes doivent être soldés

=> En théorie, ces comptes doivent être soldés par une écriture 511 à 512 et ainsi ils apparaîtront dans le rapprochement bancaire du dernier mois de l'exercice.

Espérant avoir répondu à vos interrogations.

Cordialement.



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Expert-comptable et commissaire aux comptes
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