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Cheque de banque

3 réponses
8 959 lectures
Ecrit le : 16/11/2009 14:20 par Eurat
Bonjour à tous,

En espérant être assez claire, voici mon problème :

Ma société fait un emprunt de 130 000 euros
Sur le relevé de banque voici comment cela est passé :
AU DEBIT -> CHEQUE DE BANQUE (Acquisition d'actions) = 140 000 euros
Mon banquier m'assure que mon emprunt à été débloqué dans ce chèque.
Je ne sais pas comment passer cette écriture.

Ce que j'ai fait dans mon journal de banque
261100 140 000 euros AU DEBIT
512100 140 000 euros AU CREDIT

Mais comment je passe pour mon emprunt ? dans le journal des OD et par quels comptes?

Merci d'avance de vos réponses

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EURAT-SYLVIE

Re: Cheque de banque

Ecrit le : 21/11/2009 10:24 par Loic6354
Bonjour,

Quand l'Emprunt sera Crédité sur votre compte bancaire, vous passerez :
D512 à C164 pour 130000.

Re: Cheque de banque

Ecrit le : 23/11/2009 11:24 par Eurat
Bonjour à tous,

En fait l'emprunt ne sera jamais crédité sur le compte !! Je vous explique :

En réalité l'acquisition des actions s'élevait à 270 000 euros.
D'un côté il a été émis un Chèque de banque pour 140 000 euros (qui est bien débité sur le relevé de banque)
Et de l'autre côté la banque à fait directement un autre chèque pour 130 000 euros à l'acquisiteur. Ce chèque correspondant à notre emprunt. Nous n'avons donc eu aucun mouvement sur notre compte pour ces 130 000 euros.
Voici comment j'ai enregistré tout ceci :

BANQUE
261XXX 140 000 au Débit
512XXX 140 000 au Crédit

OD
261XXX 130 000 au Débit
164XXX 130 000 au Crédit

Merci à Loïc de m'avoir répondu et bonne journée à Tous


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EURAT-SYLVIE

Re: Cheque de banque

Ecrit le : 23/11/2009 12:10 par Loic6354
Re !

Après ces précisions, je suis Ok avec vos écritures !
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