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Charges non deductibles

5 réponses
7 418 lectures
Ecrit le : 17/05/2015 09:01 par Gwenn16

Bonjour

ou se trouve le montant des charges non deductibles dans un bilan comptable?

je dois faire l'AG d'approbations des comptes et je suis perdue dans ce qu'il faut mettre rapport de gestion etc (j'ai une SARL)tout ça est nouveau pour moi, j'aurai bien dit a mon comptable de le faire pour moi mais il va me prendre 600€

si vous m'aider je ferai une belle économie :))

merci à tous 

Re: Charges non deductibles

Ecrit le : 17/05/2015 09:51 par Cattier-clotilde

Bonjour,

Le bilan est un document comptable et les charges non déductibles relèvent d'une question fiscale.

En d'autres termes, les charges non déductibles sont des charges qui ont été déduites comptablement mais qui ne sont pas déductibles en application des règles fiscales. 

En général, ne sont pas fiscalement déductibles les éléments suivants (liste non exhaustive) :

- l'impôt sur les sociétés,

- les dépenses somptuaires et les amortissements excédentaires,

- la plupart des amendes,

- certains intérêts d'emprunts...

Cordialement 



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Cattier Clotilde
Avocate au Barreau de Paris

Re: Charges non deductibles

Ecrit le : 17/05/2015 10:40 par Gwenn16

Bonjour 

merci de votre reponse.

je posais cette question car je crois qu'il faut le mentionner dans le rapport du gérant de l'assemblée annuelle des comptes?

ok dans mon cas je crois que c'est charges non deductibles sont les impôts à ce que je peux lire sur le bilan comptable ..

qules sont les éléments obligatoire à préciser dans ce rapport de gérant?

je me suis aidée de modèle en ligne en adaptant à la situation de ma SARL , j'espère que ça ira pour le Greffe..

merci encore

Re: Charges non deductibles

Ecrit le : 19/05/2015 14:00 par Jex94
Message édité le 19/05/2015 14:01 par Jex94

Bonjour, 

Je pars de l'hypothèse que votre SARL est soumise à l'impôt sociétés (IS).

Les charges non déductibles sont effectivement à mentionner dans le rapport du gérant, entre autres.

Je vous invite à vous doter du Memento Francis Lefebvre Sociétés Commerciales pour avoir un aperçu du contenu obligatoire du rapport du gérant.

Il reste préférable de confier cette tâche à un spécialiste, ce n'est pas de l'argent perdu.

Pour avoir la liste des charges non déductibles, il convient de se rapprocher de votre comptable ou Expert-Comptable qui a déterminé la base fiscale imposable à l'IS annuelle.

Sinon, les réintégrations extra-comptables de charges non déductibles apparaissent sur la liasse fiscale. (feuillet 2058 A pour une liasse au réel normal, et 2033 B (cadre B) pour une liasse au réel simplifié, + feuillet détail des réintégrations diverses le cas échéant. Attention, ce n'est pas forcément simple à lire pour un non expérimenté.

Bien cordialement, 

Jex



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Jex94

Re: Charges non deductibles

Ecrit le : 19/05/2015 14:43 par Gwenn16

Bonjour

merci pour votre reponse 

oui c'est une sarl

dans le bilan comptable , il y a "impôts et taxes non deductibles " je suppose que c'est le montant qui est dans cette colonne que je dois mentionner?

je laisserai bien mon comptable se charger de cette tâche mais il m'en coûterai 600€! J'essaie donc d'y arriver toute seule avec l'aide de sympathiques internautes comme vous :)

Re: Charges non deductibles

Ecrit le : 19/05/2015 16:52 par Jex94

Voir ma réponse ci-dessus pour obtenir la liste exhaustive des charges non déductibles.

La colonne impôts et taxes non déductibles ne concerne qu'une petite partie des charges non déductibles.

Voir la liasse fiscale donc.

Bon courage, 

Jex



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Jex94
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